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內部控制知識培訓

課程大綱：
一、行政事業單位內部控制必備知識
（一）內部控制建設背景和意義
1.內部控制建設的背景
2.財政對行政事業單位的內控要求
3.建設和持續完善內部控制的意義
（二）內部控制的目標和原則
1.內部控制的目標
2.內部控制的原則
（三）常見的內部控制問題
1.先進經驗“拿來就用”
2.提心吊膽的“內控盲區”
3.千人一面的“歇業制度”
4.各掃門前雪的“內控阻隔”

二、行政事業單位內部控制建設內容
（一）單位層面內部控制建設
1.內控工作組織建設
2.內控機制建設
3.關鍵崗位職責建設
4.關鍵崗位人員控制建設
5.財務信息編報控制建設
6.信息技術應用控制建設
（二）業務層面內部控制建設
1.業務層面內部控制框架
2.預算業務控制建設
3.收支業務控制建設
4.采購業務控制建設
5.資產業務控制建設
6.建設項目控制建設
7.合同業務控制建設
（三）內控監督機制建設
1.風險評估機制建設
2.內控自我評價機制建設
（四）內部控制建設的主要步驟

三、建立高效實用的內控體系學會“抓重點”
（一）所有業務管控均要抓住“四大天王”
1.亙古以來爭“權力”
2.推來讓去是“職責”
3.一清二楚靠“流程”
4.業務執行依“制度”
（二）內部控制措施設計要靠“八大金剛”
1.不相容崗位相分離是“根本”
2.授權審批很“必要”
3.預算管理是“常態”
4.資產保護控制有“方法”
5.會計控制是“系統”
6.歸口管理講“集中”
7.單據控制提“效率”
8.信息公開防“舞弊”

四、行政事業單位內控執行常見問題與持續完善
（一）內部控制執行常見問題
1.預算業務內控執行常見問題
2.收支業務內控執行常見問題
3.采購業務內控執行常見問題
4.資產業務內控執行常見問題
5.建設項目內控執行常見問題
6.合同業務內控執行常見問題
7.單位層面內控執行常見問題
8.內控監督執行常見問題
（二）年度內部控制報告
1.內部控制報告的主要內容
2.內部控制報告的填報技巧和注意事項
（三）內部控制持續完善
1.內部控制持續完善的基礎
2.內部控制持續完善的方法

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