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全面預算管理訓戰

適合對象：董事長/總裁+“營銷+研發+戰略+人力資源+財經”

核心價值：
1、理解公司經營本質，匹配公司的業務發展階段，找到適合自己的全面預算管理模式
2、理解業務戰略，實現業財融合，更有針對性的彈性管理
3、在目標確定（責）、預算授予（權）和績效評價（利）間達到平衡，牽引業務改進
4、適當劃分經營單元(責任中心）激發組織活力，實現經營成功從偶然到必然

企業全面預算管理常見8大問題
全面預算是財務的事情，跟公司戰略沒有承接（割裂）
3-5年的戰略預算如何與1年的年度預算結合
整體預算目標如何落實到適合的經營組織或部門（責任中心）去執行落地？
預算管控如何做到彈性管理? 避免預算管控剛性對業務和結果的負向影響
如何挑戰應對預算過程中的各類PK？收入目標太多，費用預算太少
集成業務計劃，通過通過滾動預測管理，實現人、財、物的一體化運作
預算和核算的財務數據如何打通？只有準確的核算結果，才能產生正向激勵
 成本不僅僅是生產制造和采購部分，還包括后續的供應鏈、服務安裝等，要從研發開始設計產品生命周期成本

課程大綱 
第一章   從戰略到年度經營目標設定
第一部分：理順經營責任
1、華為成長發展的啟迪
2、公司經營業務循環
3、公司價值驅動樹
4、公司經營管理主線
【研討1】誰應對公司經營結果負責？

第二部分：經營目標設定圍繞戰略展開
1、從戰略到執行（DSTE）整體框架及BLM模型
【研討2】基于你BU或公司現狀，如何實現未來3年目標？
2、戰略解碼之華為財務經營政策
3、戰略落地量化管理 – 財務經營
4、理解全面預算框架：全面、全員、全過程
5、全面預算管理組織及流程
6、經營目標設定流程：預算開工會、發布經營指引、預算編制、預算自檢及評審、預算批準等
7、預算開工會：人、財、物集成
8、經營指引要素：機會、風險、增長、投入、回報、效率
9、自上而下的預算指引
10、自下而上的項目維度支撐
11、預算起點：未來市場空間機會分析
  【研討3】如何評價規模目標？規模增長的預算就是好預算嗎？
12、長期成本規劃
  【案例】華為5G競爭力
13、獲取分享制下的預算邏
【分享】基于產品生命周期或市場拓展階段的預算PK  
14、年度預算與SP互鎖及預算自檢
15、年度預算與經營目標關系
【作業】6大經營要素指引及未來3年經營預算輸出

第三部分：責任中心設置及KPI指標設計
1、經營機制說到底是利益驅動機制
2、責任中心建設是企業經營壯大和分權管理的必然結果
3、華為組織架構與責任中心分類
  【分享】華為作戰部隊架構演變歷史
4、責任中心管理決策需求催生了多維度的管理核算方案
  【分享】“擰麻花”的連帶利潤中心管理核算方案
5、責任中心建設牽引價值創造
6、責任中心組織績效考核指標設計
7、激勵和績效的區別
8、匹配責任中心建設的組織結構設計和決策權分配
9、綜合案例討論
【分享】華為ICT銷售組織和KPI指標演進
【綜合案例研討】N公司組織架構設計及責任中心定位

第二章   責任經營
第四部分：經營環境構建
1、季度預算彈性授予
2、經營管理之“一報一會”
3、經營管理賽馬機制和管控措施
【分享】會計政策制度如何影響業務行為？
4、經營滾動預測：預算目標的過程預警
【研討5】經營管控關鍵舉措
5、年度績效評價
6、經營基線的建立，循環改進PDCA
【分享】全面預算組織“五步法”案例總結

第五部分：全流程成本管理
1、企業戰略：領先、差異化、低成本
2、華為：質量好、服務好、運作成本低、優先滿足客戶需求 —》優質優價
3、華為全流程成本管理重點（從研發到交付全流程）
4、成本冰山理論，在產品規劃設計中構建產品E2E成本競爭力
研討：（1）降成本就能提升利潤!
（2）批量采購及生產就可降成本！
5、成本管理困境; 成本管理 Vs 業務發展、提高客戶滿意度
分享：深淘灘、低作堰

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