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全面預算公開課

課程對象：
董事長(chang)、總經(jing)理、企(qi)業(ye)中高(gao)層管理者、財務總監、財務經(jing)理、各(ge)預算中心責(ze)任人(ren)

課程收獲
崗位收益：
1、認識全面預算對企業完成戰略目標重要性
2、明確高效的全面預算管理體系中的關鍵點
3、學習預算編制的流程、工具和方法
4、掌握跟蹤預算執行的有效方法
企業收益：
1、構建適合自己企業的預算管理體系
2、通(tong)過預(yu)算管理對(dui)企(qi)(qi)業(ye)經營進行有效監控與考(kao)評(ping)，真正提高企(qi)(qi)業(ye)效益(yi)

課程背景
以戰略規劃為導向、經營目標為起點
建立全面預算管理體系，實現資源利用*化
財務部門總說預算管控難，制作難，協調難，落實難，全面預算管理真這么難嗎？
業務部門不愿參與預算，抱怨財務不懂業務，只會卡費用，預算就是用來討價還價的嗎？每年預算和實際差異很大，老板不滿意，員工不樂意，預算執行與實際差距到底是如何產生的，是預算編制的問題，還是實際執行有了偏差？到底如何調整？
預算編制麻煩，如要管控成本，不如直接壓縮費用，預算就是為減少開支嗎？
全面(mian)(mian)預(yu)(yu)(yu)算管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)是企(qi)業(ye)內部管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)控(kong)制(zhi)的(de)(de)一種主要(yao)方(fang)法，對企(qi)業(ye)成(cheng)熟與(yu)(yu)發(fa)展(zhan)起重大推動作用。以整體(ti)(ti)經(jing)營(ying)目標為基礎的(de)(de)預(yu)(yu)(yu)算，已成(cheng)為企(qi)業(ye)不(bu)可或缺的(de)(de)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)手段，在(zai)日常經(jing)營(ying)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)中起著目標激勵(li)、過程控(kong)制(zhi)及有效獎懲的(de)(de)重要(yao)作用。《經(jing)營(ying)計(ji)劃(hua)(hua)與(yu)(yu)全面(mian)(mian)預(yu)(yu)(yu)算——企(qi)業(ye)戰略的(de)(de)量(liang)化(hua)落地(di)》課程將(jiang)通(tong)過大量(liang)的(de)(de)案例分析與(yu)(yu)實例演練(lian)，為學員展(zhan)示(shi)一個系(xi)統、科學的(de)(de)預(yu)(yu)(yu)算管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)體(ti)(ti)系(xi)，幫助學員了解如(ru)何(he)編制(zhi)合理(li)(li)(li)的(de)(de)預(yu)(yu)(yu)算，如(ru)何(he)通(tong)過全面(mian)(mian)預(yu)(yu)(yu)算管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)，促進(jin)企(qi)業(ye)部門(men)與(yu)(yu)部門(men)之間的(de)(de)相互交流與(yu)(yu)溝通(tong)；如(ru)何(he)明確(que)并(bing)量(liang)化(hua)公司的(de)(de)經(jing)營(ying)目標、制(zhi)定并(bing)不(bu)斷調整經(jing)營(ying)計(ji)劃(hua)(hua)，用預(yu)(yu)(yu)算規范企(qi)業(ye)的(de)(de)管(guan)(guan)(guan)理(li)(li)(li)控(kong)制(zhi)。真(zhen)正(zheng)把財(cai)務預(yu)(yu)(yu)算變成(cheng)企(qi)業(ye)全體(ti)(ti)員工(gong)認同、能(neng)為企(qi)業(ye)成(cheng)功提(ti)供保證的(de)(de)全面(mian)(mian)預(yu)(yu)(yu)算。

課程大綱
第一模塊 讓經營成功從偶然走向必然的法寶
企業為什么要做戰略-經營計劃-預算？能給企業帶來什么？
案例導入：某*軟件解決方案提供商實行預算后的巨大變化
情境導入：預算有什么作用？什么是好的預算、好的控制
預算控制系統的整體框架和關鍵點
打造全員參與的預算管理
夯實預算控制的財務基礎
企業運作的核心財務指標？
長(chang)期投資者的圣(sheng)杯—凈資產收(shou)益率(lv)的分解(jie)(jie)與預算的層層分解(jie)(jie)

第二模塊 從戰略到經營計劃到預算的有效路徑
從戰略到運營的思維推演：勢、道、術
經營目標設定與達成：建立上承戰略，下啟績效的管理體系
戰略落地鏈條：愿景使命價值觀—經營思想—戰略經營激勵—市場客戶
戰略確定鏈條：市場洞察—審視、確定戰略指引—戰略規劃決策/批準—戰略宣講
戰略與經營聯結：中長期發展計劃牽引年度經營計劃和預算
案例：某公司如何實現戰略與經營計劃的連接
案例：華為戰略可落地、可執行的體現—銷管研費用變動趨勢分析
保障戰略落地的組織設計：
案例分享：華為戰略落地的經營組織 ST
責任中心組織設計：
企業發展和分權的需要
責任中心定位及設計原則
案例：如何通過授權、行權、問責制的實行，將責任、權利及資源配置到基層
責任中心考核指標
責任中心組織績效管理的協同、平衡原則
案例分享：如何通過戰略解碼，將戰略目標納入組織績效目標及個人績效
與責任中心體系配套的管理核算體系：如何滿足多維需求
業務規劃過程就是預(yu)算過程

第三模塊 全面預算的管理重點
思考與討論：中國企業在預算管理中存在哪些常見問題？
預算管理問題的癥結在哪？
怎樣才算建立“數字化管理”的預算文化？
如何應對預算管理中的常見問題——預算 3+1 原則：
領導支持是關鍵
組織規劃是保障
將預算當作項目管理——如何管理
各部門人員角色定位——責任劃分
各部門之間及部門內部的溝通與協調
示例：年度預算與具體預算編制的規劃
檢查監控要跟上
思考與討論：財務部門在預算管理中扮演什么角色？
軟件運行出效率：避坑關鍵點
擊破預算管理的四大難點：制定目標、組織規劃、準確預測、協調溝通
重要的預算編制方法：零基預算
傳統預算方法：歷史基數法的不足之處
零基預算編制步驟與核心要點
工具模板：預算需求分析與成本突破性優化
 案例分析：某企(qi)業運(yun)用(yong)零基預算(suan)方法編(bian)制銷售費用(yong)預算(suan)

第四模塊 全面預算編制的技術流程
預算編制的基本流程
收入預測方法及銷售費用預算
生產和采購預算的編制
投融資預算的編制重點
費用預算的編制重點
資金預算的編制重點——經營目標能否實現的物質保障
案例分析：
如何應用 PEST 分析、邁克爾波特五力分析模型預測收入
一家 500 強公司如何確定收入目標
一家*外企的生產預算編制案例
如何確定生產人工成本
各項費用預算編制的關鍵點與難點
某企業現金預算編制的全流程
工具模板：預算編制表單（1）——年度預算編制時間進度表
工具模板：預算編制表單（2）——預算編制指南
第五模塊 全面預算的執行與跟蹤
預算與執行為何脫節？如何保障有效執行？
完成經營目標、實現預算的三個抓手：華為經驗分享
預算與滾動預測“三問“
預算的權威性與績效考核標準的關系
在執行過程中可不可以調整？
為什么要調整？調整的是什么？
預算中的差異分析
差異分析的目標：算清每種差異帶來的影響
單產品的差異分析：價格差異、數量差異、總差異
案例分析：利潤差異分析——改善利潤的抓手
案例分析：彈性預算的重要作用與實戰應用
過程化管理保障預算實現的重要工具——儀表板
儀表板管理的五大要點
思考與練習：設計總經理每天要看的儀表板
案例分享：華為一報一會方法

專家簡介
盧林平
原摩托羅拉財務及稅務負責人
國家財經政策研究者
【實戰經驗】
作為中國企業財務管理領域知名專家，盧老師曾參與國家稅制改革研究，在天津財經大學等高校教授多門財務專業課程，先后在摩托羅拉等公司擔任財務及稅務負責人，在歐洲*的企業管理培訓集團擔任高級培訓及咨詢顧問。深耕企業財務管理領域超過 25 年，經驗深厚，成就斐然。
【專業背景】
盧老師在(zai)(zai)課(ke)程(cheng)研發方面(mian)建樹頗豐(feng)，主(zhu)導(dao)并(bing)帶領專家團隊精(jing)(jing)心設計了(le)(le)《非(fei)財務(wu)(wu)經理(li)(li)的(de)財務(wu)(wu)課(ke)程(cheng)》、《總經理(li)(li)的(de)財務(wu)(wu)管(guan)理(li)(li)》、《公司財務(wu)(wu)分(fen)析(xi)與(yu)(yu)風險防范》、《全面(mian)預算管(guan)理(li)(li)與(yu)(yu)控(kong)制(zhi)》、《成本分(fen)析(xi)與(yu)(yu) 控(kong)制(zhi)》、《企(qi)業內部控(kong)制(zhi)與(yu)(yu)風險防范》等(deng)(deng)多門經典課(ke)程(cheng)，并(bing)成為(wei)多家知名企(qi)業指(zhi)定財務(wu)(wu)課(ke)程(cheng)高級(ji)顧問。盧老師還在(zai)(zai)中國(guo)企(qi)業財務(wu)(wu)管(guan)理(li)(li)*實踐的(de)研究萃取與(yu)(yu)課(ke)程(cheng)開發方面(mian)引(yin)領潮(chao)流，帶領團隊重磅打造的(de)《華為(wei)財經變革》、《集團財務(wu)(wu)管(guan)控(kong)》與(yu)(yu)《跨國(guo)項目管(guan)理(li)(li)精(jing)(jing)要》等(deng)(deng)精(jing)(jing)品(pin)課(ke)程(cheng)，充分(fen)展現了(le)(le)華為(wei)等(deng)(deng)標(biao)桿企(qi)業的(de)財務(wu)(wu)管(guan)理(li)(li)領先理(li)(li)念與(yu)(yu)實踐。

全面預算公開課