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稅務會計差異分析與實務應用培訓

課程背景：
會計準則與稅收法規都是規范經濟活動的法規，由于經濟活動規模的日益擴大，種類的不斷增加、內容的日趨復雜，使得稅法與會計準則不斷發展完善，二者的差異呈現越來越大的趨勢。就當前正在施行的會計準則與稅法來說，差異存在的主要原因是會計目標與稅法的立法宗旨不同。
伴隨著稅務職能的不斷深入，不難發現企業財務會計和稅務會計的核算、流程、規范及指標等都是遵循財務會計和稅務會計各自的標準來執行的。
 本課程通過系統性財稅培訓體系，針對財務會計與稅務會計差異進行分析，從不同層面分析兩者之間的異同，為企業財務會計，稅務會計做好日常工作起到保駕護航的作用。

課程收益：
● 正確理解稅會的主要差異點
● 加強對稅務差異的處理能力
● 掌握相關的稅務政策解讀
● 提高稅收籌劃下的會計核算能力
● 有效防范企業納稅風險

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：財務部門經理、主管,財務分析專員、財務分析負責人員,審計經理、審計專員,外部投資分析人員、金融資信評估人員等
課程方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程大綱
第一講：會計與稅法差異的概述
一、稅會差異目標的差異
1. 稅會差異的界定與理解
2. 稅會的基本區別和差異分析
3. 稅會差異對企業經營的影響
二、稅會差異的根源
三、稅會差異的處理方法
1. 合理性原則理解與運用
2. 事前性原則理解與運用
3. 清晰性原則理解與運用
4. 風險可控原則理解與運用
5. 稅收與會計差異化處理原則
6. 稅收多角度理解原則
案例：某企業會計與稅務處理案例

第二講：收入類差異分析與實務操作
一、商品銷售收入（包括視同銷售收入）
1. 商品銷售收入
2. 視同銷售收入
3. 納稅義務發生時間稅會差異
4. 特殊銷售范圍
5. 計價基礎差異
二、一般勞務收入
三、讓渡資產使用權收入
案例：某企業年終發放非貨幣福利處理案例
四、建造合同收入
五、投資收益
六、政府補助收入

第三講：扣除類差異分析與實務操作
1. 工資薪金
2. 業務招待費支出
3. 廣告費與業務宣傳費支出
4. 捐贈支出
5. 財務費用
6. 傭金與手續費支出
7. 滯納金、加收利息
8. 不征稅收入形成支出所形成的費用
9. 跨期扣除項目
案例：某企業集體福利扣除案例

第四講：資產類差異分析與實務操作
1. 存貨
2. 固定資產
3. 無形資產
4. 投資性房地產
第五講：特殊事項差異分析與實務操作
1. 企業重組
2. 政策性搬遷
第六講：特殊納稅調整應稅所得差異分析與實務操作
案例：關聯企業間的利息調整？

第七講：稅收優惠的稅會差異
1. 免稅收入
2. 減計收入
3. 減免稅額
第八講：總結企業稅會差異與應對措施
1. 總結企業稅會差異
2. 總結企業稅會差異應對措施
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

稅務會計差異分析與實務應用培訓