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內部審計實操課程

【課程背景】
很多內審人員在開展審計工作時都會遇到各種各樣的難題，其中最困擾大家的一個問題可能就是，明明我工作很努力卻發現不了有價值的問題？明明我發現了一個問題，卻沒有發掘出問題背后的重大風險？
同時，很多內審人員都不是審計出身，來自于各個不同的專業，大家往往對審計工作具體如何開展缺乏思路，再加上缺乏系統性的業務審計思維，導致內部審計工作效果不明顯，甚至出現審計失敗的風險。
當下，我們正處在“百(bai)年未有之變(bian)局”當中，業務發(fa)展變(bian)化的速度(du)越來(lai)越快(kuai)，因此內(nei)部(bu)審(shen)計(ji)要想(xiang)牢牢把住時代的脈搏、與時俱進，必須要有一套高效發(fa)現(xian)問(wen)題的“道、法、術、器(qi)(qi)”。本課程致力于(yu)講授如何(he)打造內(nei)部(bu)審(shen)計(ji)人員的“道、法、術、器(qi)(qi)”，幫助內(nei)審(shen)人員練(lian)(lian)升級思維體系、練(lian)(lian)就火眼(yan)金睛、高效發(fa)現(xian)問(wen)題，以(yi)實現(xian)提升審(shen)計(ji)效率和企業價值(zhi)(zhi)增值(zhi)(zhi)的雙(shuang)贏！

【課程收益】
掌握內部審計工作的方法論
掌握如何構建高效的內部審計框架體系
掌握成為高效審計人員所須具備的能力素質
通過學習先進的審計理念和(he)技術(shu)，增強個人(ren)的職業競爭力(li)

【課程對象】
企業審計部(bu)門(men)負責人及(ji)(ji)部(bu)門(men)全體(ti)人員、紀檢監察部(bu)門(men)負責人及(ji)(ji)部(bu)門(men)全體(ti)人員

【課程大綱】
一、案例導入：某國有企業被審計追責的啟示
二、內部審計新思維：化被動風險防范為主動駕馭風險
1、*總書記在二十屆*審計委員會第一次會議上的講話解讀
2、2022年-2024年全國審計工作會議精神的解讀
3、企業面臨的挑戰
4、風險管理的終局思維
5、內部審計的發展趨勢：從“核數師”向“智囊團”的進化
6、下(xia)一代內(nei)部(bu)審計：從“護欄”走向“智(zhi)駕(jia)”

三、內部審計之“道”：打造高效的審計框架體系
1、行業重大風險：個性化的行業風險特征是什么？
案例：萬科股債雙殺、某國有企業退市的背后
2、發展階段重大風險：不同的發展階段蘊藏的風險有什么區別？
案例：騰訊、某大型制造企業
3、組織架構重大風險：組織缺陷的風險意味著什么？
案例：某公司集團架構風險案例、某供暖公司架構風險案例
4、業績考核重大風險：拽著自己的頭發能夠離開地面？
案例：某制造企業、某商業集團
5、信息系統重大風險：系統彼此割裂還是相互穿透？
案例：某汽車經銷商集團
6、內控環境重大風險：內控環境的“變”與“不變”
案例：某汽車金融公司
7、合規重大風險：強監管環境下的利劍高懸
案例：曲江文旅、西安地鐵等(deng)

四、內部審計之“法”：高效審計人員應具備的能力素質
1、關于內部審計：如何理解不同的聲音？
2“五力模型”：高效能審計人員必備的五種能力
案例精講：抓好戰局破解僵局——內部審計如何破局？
3、“多元思維”：高效能審計人員的思維模式
案例精講：內部審計是如何做套期保值研究的？
4、“價值判斷”：高效能審計人員的價值判斷標準
案(an)例(li)精(jing)講：內部審計(ji)助力運輸(shu)機制變革

五、內部審計之‘“術”：如何開展好一個內部審計項目
1、審計之前必須要清楚的四個真相
（1）審計處境：“敵暗我明”
（2）審計地位：參差不齊
（3）審計手段：極為有限
（4）審計要求：全面覆蓋
2、制定審計計劃
（1）明確審計目的與范圍：“爛柿子”與“青柿子”
（2）制定審計策略：全面審計、重點突破
（3）資源分配：集中優勢兵力打殲滅戰
（4）組建審計團隊：新老搭配、多元組合
3、審計現場的SHE原則：安全、廉政、保密
（1）審計現場安全管理與應急預案
（2）審計人員廉政教育與行為規范
（3）保密制度與保密措施落實
（4）“四嚴禁”與“八不準”紀律要求
4、 高效發現問題的底層邏輯
（1）正確地發現問題&發現正確的問題
（2）構建線索到證據的閉環體系
（3）框架思維：場景立體化、問題可視化
（4）思維模式：偵察兵思維VS指揮官思維
5、審計取證的“四大重視”
（1）要高度重視“現場走訪”
（2）要高度重視“頭腦風暴”
（3）要高度重視“行為規律”
（4）要高度重視“溝通保密”
6、審計項目管理與質量控制
（1）審計程序的合規性：不敗為先
（2）審計證據的完整性：無罪推定
（3）問題定性的一致性：制度標準
（4）審(shen)計問責的適當(dang)性(xing)：直接(jie)(jie)責任與間接(jie)(jie)責任

六、內部審計之‘“器”：重要業務板塊的審計技巧
1、采購業務板塊審計重點與技巧
（1）內控機制風險及案例講解
（2）采購計劃風險及案例講解
（3）采購合同風險及案例講解
（4）采購招標風險及案例講解
（5）供貨商風險及案例講解
（6）采購數量風險及案例講解
（7）采購價格風險及案例講解
（8）物資驗收風險及案例講解
2、銷售業務板塊審計重點與技巧
（1）銷售計劃風險及案例講解
（2）銷售政策風險及案例講解
（3）客戶管理風險及案例講解
（4）銷售回款風險及案例講解
3、財務管理審計重點與技巧
（1）違反財經紀律類風險實務與案例
（2）財務內控缺陷類風險實務與案例
組織架構缺陷風險及案例
崗職不相容缺陷風險及案例
信息系統缺陷風險及案例
（3）財務指標異常類風險實務與案例
資金合規風險及案例
虛增收入風險及案例
虛報費用風險及案例
虛假投資風險及案例
稅(shui)務合規風險及案例

七、優秀審計報告的“六要素”
1、要素一：思維體系
（1）知己知彼：了解報告受眾
（2）錨定方向：確定報告目標
（3）量體裁衣：確定報告類型
（4）內外有別：證據資料來源
（5）方法得當：報告工具方法
2、要素二：框架結構
3、要素三：邏輯解析
4、要素四：觀點提煉
5、要素五：報告呈現
6、要素六：審計建議

內部審計實操課程