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《業財融合及內部控制》課程

【課程背景】
 當前經濟環境和市場需求瞬息萬變，競爭日益激烈，盈利持續下降，產品、服務同質化嚴重，企業需要更好、更快、更有效地響應客戶需求，這不僅對業務部門提出了挑戰，也對傳統的財務管理產生了巨大的沖擊。管理的核心是決策，而資源、信息和管控手段是應對變化的決策基礎，這些來源于業務，卻都與財務管理緊密相連。新時代下財務管理人員需要更多接觸業務層面，深入了解并支持業務過程和決策，并對業務的績效評估提供依據，讓財務在資源、信息和管控方面的效用*化，“業務團隊的財務管家”由此產生，通常該財務管家是指被派駐到業務單元的財務人員或者具備一些財務知識的業務經理，他們的職能獨特，不做會計賬務，但是會把數據轉化為信息；不制定政策，但是會把政策運用到實際中去，同時對公司的政策提出相應的建議。他們是公司戰略在業務單位的第一代表，被稱為“業務中的財務專家、財務中的業務專家”。業務團隊的財務管家對企業的重要性毋庸置疑，但其培養的路徑和所需的能力卻和以往的財務人員有著明顯的區別，這也成為業務財務目前還沒有廣泛應用的*障礙。

【課程收益】
 通過深入探討業務財務的角色、定位和價值實現的路徑，幫助企業深刻理解業務財務人員及團隊的建立、培養和運作，為企業提升財務管理能力提供現實的解決方案，使財務職能為公司創造更大價值的角色定位有了實現路徑。

【課程大綱】
一、為什么財務人員要了解業務流程而業務人員要知悉一些必要的財務知識
1、公司業務會議是財務部門和業務部門為何見解不一，面紅耳赤
合同約定條款開票事項
賒銷限額及開票時間
費用報銷合規發票
2、財務部門核算的盈虧為何和你想的不一樣
業績報告應涵蓋內容
促銷活動費用分攤方法及稅務分析
業務開發的無效交際費用及沉沒成本                                 
3、簽單重要還是回款重要
董明珠銷售法則及罰則
回款率預警責任

二、企業發展壯大過程中必備的角色“業務團隊的財務管家”
1、獲得企業管理層和業務部門認可的財務需要的工作職能
從“看過去”到“看未來”：學會算明天的賬
著眼于價值鏈，幫企業看到增值的機會
財務部門與業務部門總感覺溝通不暢，合作被動
2、深度參與管理決策需要必備的專業能力
了解業務流程，擺脫財務部門與業務部門工作溝通不暢，合作被動的局面
將財務數據、管理流程更加緊密的與業務融合
3、財務從“管控型”走向“引領型”管理會計職能
在業務運營過程中支持業績目標達成
落實財務管控政策、挖掘業務增長潛力

三、業務團隊的財務專家管理哪些內容
1、看懂財務報表
外部財務報告決策內容、確認計量、計價披露（案例）
財務報表分析（基本財務分析、財務比率分析、獲利能力、特殊問題）
2、成本、預算、績效考核
成本管理 計量及概念（可變、固定）
預算編制（戰略規劃、執行預算落地、技術預測及學習曲線）
差異分析  績效管理成本差異核算、責任中心、報告部門（差在哪、形成原因、措施）
3、公司運營財務知識
風險報酬
資金成本與長期投資
營運資本管理
4、內控風險管理及價值創造
內部控制管理風格、法規遵守、內部審計、系統控制和安全措施
風險管理  風險態度與戰略、企業風險分析管理及跟蹤
5、職業操守及法律邊界
專業人士的職業風險
公司及組織的發展對道德的要求

四、財務管家的分析見解如何影響決策
1、數據分析的觀點展示
專業態度與溝通技巧并用
參與決策分析的方法和工具
為企業創造價值
2、戰略的意圖與實際的預測趨勢差距
階段性戰略實施結果與戰略差距
階段性戰略調整的完整坐標數據考量
3、決策分析數據完整度能否支持決策考量
本量利分析 保本量
邊際效益分析 成本收益分析、沉沒成本不分析、機會成本分析
定價策略  戰略實施途徑-定價方法
4、公司管控模式復制分、子公司管理

五、企業不同發展階段在新稅質下的籌劃
1、提成的個稅籌劃
2、促銷品的稅務籌劃
案例:華帝退款
3、返利的稅務籌劃
案例：返利腐敗案例
4、內控升級業務規模逐步擴大，各分公司管控模式復制
案例：海底撈

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