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房地產納稅籌劃課程

課程背景：
1.本課程由實戰派專家張偉老師為大家詳盡講解房地產開發企業全流程，從拿地、規劃、報批報建、建設、預售、清盤、自持經營，一層層抽絲剝繭，將每個節點的節稅技巧和風險控制一網打盡！
2.面對“精心策劃型”偷稅，稅務稽查運用5種判斷方法如何洞察疑點？面對疑點，稅務稽查運用12種手段如何進行個案突破？您了解么？
3.面對“政策不清型“偷稅，稅務稽查如何對待政策的模糊點，經常檢查的增值稅、所得稅、營業稅要點在那里，您知道么？
4.面對正在被稽查檢查的困境，如何合理應對？查前作何準備，查中如何應對，查后如何 “危機公關”，絕處逢生、柳暗花明，您洞悉么？
5.房地產連續九年被國家稅務總局(ju)列為頭號稽查行業，2015年稅務局(ju)將(jiang)如(ru)何檢查？企(qi)業該如(ru)何應對？您清楚么？

課程大綱：
第一部分：房地產全程各階段納稅籌劃解析
（一）房地產公司設立環節的稅務籌劃
（二）房地產項目取得土地使用權環節涉及稅種分析
（三）房地產項目取得轉讓土地使用權的不同方式
1、購買土地使用權     
2、購買整體資產
3、購買股權  
4、合并   
5、分立購買股權
（四）不同方式取得土地稅負比較分析及籌劃
1、出讓招拍掛方式
2、拆遷方式取得土地使用權
3、前期報批報建準備工作
4、前期報批報建階段涉及稅收及籌劃
（五）房地產項目施工建設階段稅務籌劃
1、開發成本核算內容
2、房地產項目開發成本對象的確定
3、土地征用及拆遷補償
4、前期工程費
5、基礎設施費核算注意問題
6、建筑安裝工程費
7、配套設施費
8、開發間接費
9、其他有關注意問題
10、項目開(kai)發方(fang)式(shi)

第二部分：房地產項目清盤清算與注銷
1、房地產項目清算、注銷的法律規定:國家稅務總局公告2010年第29號解析
2、房地產項目清算、注銷的會計處理
3、房地產項目清算、注銷的稅務處理
4、房地產項目清算(suan)中的(de)稅務風險規避策略

第三部分：企業高管必須知道的稅務稽查事兒
（一）2015年房地產稅務稽查形勢
（二）稅務機關對房地產稅收案件檢查標準案例解析
（三）稽查案件的三種類型
1、精心策劃型  2、明目張膽型   3、政策不清型
（四(si)）稽查(cha)案件的法律責任（納稅(shui)人的*責任）

第四部分：投資稅務稽查篇
（一）投資模式的選擇
（二）現金投資稅務稽查
（三）部分非貨幣性資產投資稅務稽查
（四）資產收購與股權收購

第五部分：生產經營稅務稽查篇
第六部分：股息紅利與股權轉讓篇
1、法人與自然人股東稅務稽查解析
2、非居民個人與法人稅務稽查問題解析
3、未分配利潤（盈余公積）轉增資本稅務稽查
4、資本公積（溢價）轉增資本問題
5、其他資本公積轉增資本問題
6、股權轉讓能否扣除享有未分配利潤和盈余公積？
7、間接轉讓股權與國稅函【2009】698號文件
8、轉讓股權合同的稅收簽訂技巧
9、購買股權的稅務稽查問題解析（關于股權溢價處理）
10、股權投資損失的稅務處理

第七部分：稅務稽查知己知彼篇
（一）突擊調賬方式（4種）
1、突擊調賬，分進合擊   
2、欲擒故縱，引蛇出洞
3、內線指引，輕松獲取   
4、內賬外查，追蹤朔源
（二）稽查分析方法（6種）
1、稅負分析法       
2、投入產出比法
3、發票比例分析法   
4、虛開發票分析法
5、現金流分析法     
6、綜合分析法

第八部分：稅務稽查之知己知彼篇
（一）稅務稽查的四個環節
1、選案環節（為什么查我？）
2、稽查實施環節（企業接觸的稽查人員）
3、審理環節（負責定案）
4、執行環節（執行或強制執行）
（二）接受稽查可能接觸的稅務(wu)文書

第九部分：稅務稽查危機公關篇
（一）政策解釋法         
（二）案例解釋法 
（三）法律位階抗辯法     
（四）避免定性偷稅法 
（五）尋找稅務機關責任法 
（六）實質重于形式法 
（七）審時度勢法         
（八）法律(lv)救濟法

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