年底了，很(hen)多企(qi)業財務報表上(shang)(shang)賬上(shang)(shang)是有(you)利潤的，實(shi)際上(shang)(shang)并沒有(you)現金流，老(lao)板發工資和發獎金都存在困難，背后的原因主(zhu)要(yao)有(you)以下三個方面。
1、是(shi)(shi)存貨(huo)過(guo)大，原(yuan)材(cai)料(liao)、半成(cheng)(cheng)品(pin)、成(cheng)(cheng)品(pin)占(zhan)用(yong)過(guo)多(duo)(duo)的(de)(de)(de)資金(jin)。存貨(huo)當中最可怕的(de)(de)(de)是(shi)(shi)原(yuan)材(cai)料(liao)，是(shi)(shi)因(yin)為產(chan)品(pin)的(de)(de)(de)變(bian)更(geng)，零部(bu)件(jian)的(de)(de)(de)變(bian)更(geng)，造(zao)(zao)成(cheng)(cheng)有客(ke)(ke)戶的(de)(de)(de)訂單取消。造(zao)(zao)成(cheng)(cheng)因(yin)為過(guo)程(cheng)當中的(de)(de)(de)各種物料(liao)替代，甚(shen)至(zhi)是(shi)(shi)客(ke)(ke)戶多(duo)(duo)送(song)了一(yi)些原(yuan)材(cai)料(liao)、半成(cheng)(cheng)品(pin)，更(geng)多(duo)(duo)的(de)(de)(de)是(shi)(shi)我(wo)們(men)工廠生產(chan)過(guo)程(cheng)中加(jia)工量過(guo)大。否則加(jia)工的(de)(de)(de)并不是(shi)(shi)客(ke)(ke)戶需要(yao)造(zao)(zao)成(cheng)(cheng)成(cheng)(cheng)品(pin)，很(hen)多(duo)(duo)是(shi)(shi)客(ke)(ke)戶取消訂單或者是(shi)(shi)變(bian)更(geng)訂單造(zao)(zao)成(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)庫存。所以存貨(huo)庫存占(zhan)用(yong)的(de)(de)(de)公(gong)司大量資金(jin)造(zao)(zao)成(cheng)(cheng)的(de)(de)(de)，公(gong)司報(bao)表上(shang)有利潤，實際(ji)上(shang)并沒有錢(qian)。
2、是應收(shou)賬款，應收(shou)賬款過大，也(ye)就(jiu)是資金(jin)周轉率(lv)太低(di)。根本的原因(yin)是你的銷售模式(shi)造成(cheng)的，你的客戶結構和(he)(he)訂單結構造成(cheng)的。應收(shou)賬款當中有大量的壞賬和(he)(he)呆賬，老板都不愿意面(mian)對，處理，因(yin)為調整(zheng)出該(gai)賬和(he)(he)壞賬，造成(cheng)公司的利潤降低(di)，一般是擺(bai)一擺(bai)拖一拖。所(suo)以賬上表面(mian)上有利潤，實(shi)際上是沒(mei)有利潤的。
3、是(shi)因為長期投(tou)資的(de)項目，長期投(tou)資的(de)項目建設(she)周期比較(jiao)長，回報會(hui)比較(jiao)慢(man)，一直在(zai)建設(she)過程當(dang)中，沒有等(deng)到回報的(de)那一天，賬上就沒有現金(jin)流了。
以上(shang)三種(zhong)情況是(shi)造(zao)成(cheng)企(qi)業(ye)賬(zhang)上(shang)有利潤，其實(shi)是(shi)沒有現金流發工資的(de)(de)(de)根本原因。要(yao)(yao)解決這三個(ge)問(wen)題(ti)，第一點，要(yao)(yao)提高你(ni)的(de)(de)(de)存(cun)貨周轉，快速處理你(ni)的(de)(de)(de)不良品存(cun)貨。第二，改變你(ni)的(de)(de)(de)銷售模式，減(jian)少你(ni)的(de)(de)(de)應收(shou)賬(zhang)款。第三，在(zai)新(xin)項目(mu)投資過(guo)程(cheng)中(zhong)要(yao)(yao)關注(zhu)它的(de)(de)(de)回報(bao)周期，跟你(ni)的(de)(de)(de)資金流相(xiang)關。如果解決好(hao)這三個(ge)問(wen)題(ti)，我相(xiang)信你(ni)賬(zhang)上(shang)有利潤，一定是(shi)有現金流的(de)(de)(de)，否(fou)則你(ni)管理上(shang)也有太多的(de)(de)(de)問(wen)題(ti)。
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