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稅務管理規劃

一、稅務稽查案例及應對篇
1、導致稅務稽查五大原因及案例解讀
領導批示：北京海淀區某房地產公司被稽查；
有人舉報：上海某房企內部稅務舉報事件解析；
專項檢查：稅務總局稽查局請房地產企業“喝咖啡”情景回放；
當地稽查：五個不同類型房地產企業稅務稽查案例解析；
納稅評估：房地產企業納稅評估方法解析【假設法、SPSS應用法、系統預警法】；
2、房地產企業稅務檢查應對指南

二、涉稅文件解析及運用篇
1、稅務三性文件的定義 
政策性；程序性；管理性；
2、稅務政策的準確、理解與把握要點
《特別納稅調整》的有關規定
所得稅稅前扣除的把握要點及運用
3、房地產企業的相關稅務政策解析
4、發票的有關稅務政策
發票的稅務定義（稽查部門、管理部門、稅政部門的不同理解）
部分房地產企業對虛假發票稅務處罰的三大錯誤理解
【案例講評】：由于假發票案引發的稅務糾紛、解決案例分享
5、熱點問題解析
 房地產企業關心的十個涉稅問題解析；
稅務當局所回答的十個有代表性問題及解析；

三、節稅工具及管道的選擇與運用篇
1、三大節稅工具： 
影視作品類：“非誠勿擾”的節稅運用；
古董字畫類：“古董”在裝修中的節稅運用；
鉆石飾品類：中石油價值1200萬吊燈的節稅猜想；
2、二大節稅管道： 
利潤轉移：品牌使用費、關聯公司的節稅運用；
法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節稅運用；
3、一大秘密賬戶： “秘密”資金賬戶的建立和節稅使用；
一、稅務管理篇
1、涉稅崗位所面臨的挑戰
2、出現稅務爭議的解決方法，
3、應對稅務稽查全攻略；
4、防控風險的稅務管理體系的建立與運用
二、解決方案篇
1、稅務價值的概念
2、公司銷售過程中所發生費用的稅務安排
房地產企業多渠道融資的節稅安排； 
投資公司與房地產利益輸送的稅務解析； 
中石油高管低價購房門事件所引發的思考； 
如何與上下游關聯企業進行稅務方面的合作，從而產生稅務利潤。
3、公司薪酬體系內的節稅安排
禮品、會議費的稅務扣除
銷售活動中傭金、促銷品的節稅安排；
終收益的節稅安排； 
股東的收益；高管的收益；銷售人員的收益；其它員工的收益； 

四、土地增值稅清算應對
1、相關涉稅政策解析
《關于加強土地增值稅征管工作的通知》國稅發[2010]53號
《關于土地增值稅清算有關問題的通知》國稅函[2010]220號
2、清算過程中的具體應對
三種清算應對策略的選擇；
土地增值稅清算時的五大關注要點；
萬科預提36億土地增值稅所帶來的經驗、教訓和啟發；
 清算過程中“可以使用的”與“不建議使用的”避稅方法； 

五、形勢分析專題：稅務今后改革發展方向。
1、房地產成為稽查重點原因分析 。
2、住宅產業化所帶來的稅收變化及影響。
3、遺產稅的開增，對房屋作為財產認知的影響。
4、增值稅轉型，房屋按工業產品征收增值稅后，對土地增值稅將何去何從的分析。
5、在稅務稽查部門聽到的房地產老板與其對話過程中發生的幾個稅務笑話。

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