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稅務數字化課程

【課程背景】
當前，中國稅務領域正在發生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期的大數據背景下，企業的納稅數據透明共享，稅務稽查的比例也在提高，對稅務機關而言，合同是稅務稽查過程中證明納稅主體之間真實發生經濟業務的重要原始依據之一，合同條款的不規范將會導致企業面臨巨大的稅務風險，稅務違規成本與風險逐年增大。企業在簽訂經濟合同的過程中，務必事先做好涉稅風險防范，避免不必要的財產損失，推動企業健康穩定發展。
在工作中，您是否有過以下思考：
金稅四期是什么？大數據背景下企業處于什么樣的稅收環境？
智能征管環境下如何控制企業涉稅風險？
財務該不該主動審核合同？
合同簽訂、業務流程與稅收風險有什么關系？
合同中有什么需要重點關注的涉稅風險？
如何正確進行與合同相關的稅務籌劃？
合同變更、爭議會引發什么涉稅風險？
政策解讀失誤會帶來怎樣的合同風險？
……
本課程通過(guo)深入剖(pou)析大數據背(bei)景下我國*稅(shui)收(shou)政策的(de)(de)(de)(de)規定，詳細(xi)講解了企(qi)(qi)業在日常(chang)業務活動中(zhong)，合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)(tong)的(de)(de)(de)(de)簽訂、發票的(de)(de)(de)(de)開具和(he)取(qu)得、銷(xiao)售收(shou)入和(he)應付(fu)賬款實現的(de)(de)(de)(de)時間確定、稅(shui)款繳納和(he)抵扣時間的(de)(de)(de)(de)確定等(deng)涉稅(shui)問題，詳細(xi)剖(pou)析了企(qi)(qi)業在合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)(tong)簽訂和(he)履行(xing)過(guo)程中(zhong)應注(zhu)意(yi)的(de)(de)(de)(de)涉稅(shui)風險(xian)，結合(he)(he)財(cai)務人員常(chang)見(jian)的(de)(de)(de)(de)誤區(qu)與盲(mang)區(qu)，生(sheng)動全面(mian)地(di)引導學員快速融入到企(qi)(qi)業合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)(tong)涉稅(shui)業務的(de)(de)(de)(de)管控角色中(zhong)，積極規避合(he)(he)同(tong)(tong)(tong)(tong)稅(shui)收(shou)風險(xian)，合(he)(he)理合(he)(he)法地(di)進行(xing)稅(shui)收(shou)籌劃，有效提升(sheng)企(qi)(qi)業價值(zhi)，成為行(xing)業內優秀的(de)(de)(de)(de)財(cai)稅(shui)管理人才。

【課程收益】
了解企業當前所處的稅收環境，充分認識稅收政策的新變化與發展趨勢
把握國家*稅收政策，進行稅務風險常態化的管理與應對，降低企業經營風險
掌握購銷合同中的涉稅風險防范與稅收籌劃技巧
掌握借款合同中的稅務風險規避及稅收籌劃
掌握租賃合同中的稅務風險防范與稅會差異的處理
掌握企業在投資活動中簽訂合同的涉稅問題與籌劃技巧
掌握企業在簽訂用工勞動合同與勞務合同中的稅務風險防范與籌劃技巧
掌握與合同相關的印花稅及合同臺賬、檔案的管理
 （12小(xiao)時的(de)(de)課程，共分9個(ge)知識(shi)板塊，60多個(ge)業(ye)務場景(jing)下的(de)(de)財稅(shui)處理與案例，結合(he)現(xian)場討論）

【課程特色】
以企業(ye)日常涉(she)稅(shui)案例(li)為背景，結合*稅(shui)收法規與會計準(zhun)則，課程(cheng)落地；專業(ye)嚴謹、邏輯條理清(qing)晰；深入淺出，通俗(su)易懂(dong)；干貨多，實(shi)務性(xing)強，能學以致用。

【課程對象】
企業出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監等財務管理人員；
企業辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監等人員
企業的業務基層人員(yuan)、中(zhong)高層管理(li)與決策(ce)崗位

【課程大綱】
一、稅務數字化與“數電票”給企業帶來的影響？
1.什么是金稅工程？如何理解“以數治稅”？
2.金稅三期、金稅四期的特點
3.金稅系統的監管機制
“反洗票”系統
“智慧稽查”2.0系統：網絡爬蟲與百度地圖
智能分析平臺——畫像功能
取消稅管員
警稅合成作戰中心
4.金稅系統監管手段的實現方法與案例剖析
發票開具管理
各部門信息共享，聯網查稅
強化稅務管理，通報有關部門，采取懲戒措施
運用大數據進行稅務評估、稅務檢查
五步法+大數據：稅務精準監管
【實務熱點案例】通過薇婭稅案剖析稽查的重點行業與方向
5、全電發票（數電票）開具、取得、存檔、查驗真偽全流程風險管控背后的底層邏輯
6、稅企爭議產生的原因與破解方法

二、大數據預警高風險事項與稅負管理
1. 我國管理層對涉稅風險的忽視
2. 企業存在的涉稅風險分析
3. 當前稅收環境下，財務人員的職業風險與必備的專業技能
4. 大數據預警的高風險項目
虛假空殼公(gong)(gong)司、長(chang)期零申報(bao)、少交社保(bao)、增值稅(shui)專用(yong)發票用(yong)量異常(chang)、稅(shui)負率異常(chang)、虛開發票、稅(shui)率適(shi)用(yong)錯誤、常(chang)虧不倒、經營業務異常(chang)、兩套賬、公(gong)(gong)轉私等。

三、如何理解合同涉稅風險防范？
1、合同涉稅風險管理的重要性：成也合同、敗也合同
2、企業合同涉稅風險防控的內部環境
目前企業簽訂合同時普遍存在的稅收風險：信息不對稱、財務缺乏監管、約定事項不清晰、習慣性會計處理、政策解讀失誤、管理層決策失誤
3、合同控稅的原理

四、如何防范購銷合同的稅務風險？
1、通用合同具體條款的涉稅問題
簽約主體與稅收待遇
交易標的物的涉稅問題、合同變更
合同影響：計稅方法、稅率、印花稅
2、采購合同條款涉稅問題與籌劃
供應商身份的選擇
標的物用途條款的籌劃
稅費承擔的涉稅問題
采購環節取得發票的涉稅問題：虛開發票、異常憑證的涉稅風險防控、走逃失聯發票、滯留票的風險與防范、貨到票未到暫估入庫的涉稅風險、發票丟失、固定資產沒有發票怎么辦、跨年發票的處理、發票的形式要件與實質要件、發票的審核與證據鏈管理、不合規發票的種類、無發票報銷的種類與誤區
三流一致的業務判斷及稅務處理
違約金、違約責任等違約條款
3、銷售合同條款涉稅問題與籌劃
銷售額與價外費用（代收代墊費用的約定）
混合銷售與兼營的涉稅風險
數量、質量的條款
合同中約定的銷售方式對納稅義務發生時間的影響
合同影響納稅金額
銷售環節開具發票的條款：項目名稱與編碼、規格型號、稅率、蓋章規定、備注欄、清單開具、差額開票等
合同中約定的款項支付條款風險——應收賬款壞賬風險
折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓條款
關于買贈與組合銷售、贈品條款
過節紅包與贈送客戶禮品
預存儲值款的稅會差異
贈送購物卡條款
銷售傭金的涉稅問題
開票是否等于付款的司法爭議及解決方案
不滿意退貨條款
銷售使用過固定資產的合同
關聯交易合同的審核
5、巧簽(qian)合同(tong)，增(zeng)加稅(shui)前抵扣

五、如何防范借款合同的稅務風險？
1、了解借款合同的主體
金融企業、非金融企業、自然人
2、借款種類的涉稅問題
向金融企業借款、向非金融企業借款、公司向自然人借款、自然人向公司借款、關聯方借款的涉稅問題
3、巧用(yong)優惠(hui)政策籌劃集團內部資金借貸(dai)

六、如何防范租賃合同的稅務風險？
1、稅法對租賃合同的規定
標的物劃分的籌劃、租賃合同相關稅費承擔、一次性收取租金的涉稅問題
2、租賃發票的約定
3、不動產免租期合同簽訂技巧及涉稅分析
4、私車公用合同的簽署及風險防范
知識補充：新租賃(lin)準則下，經營租賃(lin)使用權資產的(de)稅會差異

七、如何防范投資合同的稅務風險？
1、章程約定事項的涉稅問題
選擇經營法律形態、股東出資方式的涉稅風險、財務制度、分配模式的涉稅問題
注冊資本寫多少合適？
2、關于籌建期的涉稅問題
籌建期間費用的界定與稅前扣除方法
籌建期間如何計算企業虧損
籌建期間取得專用發票如何抵扣
3、認繳制下投資者資金未到位的涉稅風險
4、自然人持股的涉稅風險
5、房(fang)地產投入使用后(hou)的房(fang)產稅(shui)涉稅(shui)問題6、股權轉(zhuan)讓(rang)合(he)同的涉稅(shui)風(feng)險與(yu)誤(wu)區

八、如何防范勞動與勞務合同的稅務風險？
1、不同用工模式下的涉稅風險與防范
勞務派遣工、勞務用工、勞動合同工、非全日制用工、靈活用工平臺、聘用離退休人員、安排實習生等
2、勞動合同條款的涉稅問題
工資與社保的條款涉稅問題
各類補貼條款的涉稅問題
內退、離職員工補發工資、補償（賠償）條款合同涉稅問題
【案例】合同影響員工個稅
解除勞動合同補償金的個稅問題
3、單位不用繳納(na)社保的情形(xing)

九、如何做好與合同相關的印花稅申報繳納工作？
新印花稅法的主要變化、實施后常見問題及風險防范
印花稅在實務的誤區與化解技巧
合同管理臺賬的登記演練
稽查稅案：大數據如何對印花稅與房產稅進行跨稅種核
全國范圍稽查：用賬面收入金額或發票金額交稅的風險
以上內容(rong)呈現方(fang)式：稅收(shou)法規+案例、現場討論(lun)+提問

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