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匯算清繳的課程

【培訓背景】
 針對企業在所得稅匯算清繳中遇到的疑難問題，總結并提出未來工作的指導意見，以*程度的幫助企業避免稅收風險，減輕稅收負擔，能夠讓學員們用最清晰的思路、最機智的方法解決遇到的各種所得稅難題。

【培訓收益】
1、匯算清繳后的全面工作總結
2、幫助企業做好年度匯算工作
3、通過熱點難點問題解析，以點帶面開拓新思路，有效防范和控制稅收風險
4、提高企業所得稅匯算清繳的質量

【課程特點】
1、重點采用“方法與操作結合”、“案例與理論同步”的講解方式
2、以講解、提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行

【參會對象】
企業財務總監、財務經理、財務主管、稅務經理及主管、會計等相關人員。

【培訓內容】
（一）安全納稅及如何避免多繳稅
1、稅收風險的因素及控制分析
2、案例分析
3、多繳稅的成因
4、案例分析

（二）應納稅所得額計算的重點
1、權責發生制的把握技巧
2、合理性原則的把握技巧
3、企業當年的成本費用支出未取得合法憑證而在匯算期取得或匯算期以后取得的不同處理

（三）收入的自查及補救
1、所得稅與會計、流轉稅確認收入的差異的調整
2、不征稅收入的爭議與籌劃
對研發費加計扣除的影響
3、投資收益的自查及調整
免稅的投資收益有哪些
限售股解禁之后出售股份取得的收入
4、視同銷售的自查
買一贈一如何避免視同銷售
視同銷售納稅調整的誤區
5、預收賬款、無法支付的應付款項、債務重組收益的自查及調整
6、高新技術企業的指標的處理技巧
7、非貨幣性資產投資的處理及執行口徑的變化
8、出租固定資產與無形資產的收入確認
9、關于資產（股權）劃轉的企業所得稅處理

（四）稅前扣除項目的自查及補救
1、借款費用
需要哪些合法憑據
非金融機構之間借款應注意的問題
2、工資薪金扣除政策
3、福利費
離退休職工發放福利，如報銷醫藥費、過節費是否可以計入福利費
福利費無發票問題
福利費的列支范圍、報銷憑證的補救
職工食堂支出應注意的問題
4、廣告費業務宣傳費自查：
廣告費超標，調減的風險；
百度開具的“技術服務費”發票如何認定；
5、傭金扣除條件
6、招待費、通訊費的自查：
企業在籌建期間發生的業務招待費的規定
7、組織會議（年會、慶典、座談會、發行會等）發生的限制性支出（如禮品、旅游等）存在的風險及稅負轉嫁
8、固定資產加速折舊的選擇
9、著裝費的處理技巧
10、企業以股東名義購車應注意哪些問題
11、高新技術企業籌劃：研發費不足（大修理費、加速折舊、軟件備案）
12、戰術的選擇要看對象：國企在特定時期不能用的籌劃：轉讓貶值的股權、存貨
13、向境外關聯方支付費用限制

（五）研發費加計扣除應做好哪些準備及新規定

（六）企業資產損失自查及補救
1、企業資產損失的類別及處理技巧
2、專項申報的風險控制

（七）稅收優惠政策

（八）并購重組的新政策及應注意的風險
關聯企業資產劃轉
特殊重組如何備案
特殊重組案例分析
如何處理理論與實際操作的差異

（九）疑難問題解

匯算清繳的課程