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商業銀行會計課程

課程背景：
商業銀行始終是我國金融業之母，其資產規模、客戶群體甚至風險管控都要求會計核算持續奉行精準導向。本課程融合商業銀行與全新金融會計準則，在概要論述商業銀行會計構成要素基礎上，漸次展開銀行主導業務核算與會計信息集成、綜合與管控等內容。
本課程結合案例剖析，使學員了解銀行柜員所辦理的各項業務的內容，具備按照銀行臨柜柜員的要求，規范、準確、快捷地辦理個人及單位業務的操作能力，并具備人際交流能力、團隊合作精神、客戶服務意識和自我學習能力，能夠勝任銀行柜面業務的工作。
 商業銀行審計審什么？內部審計怎么審？本課程針對上述問題，詳解內部審計操作實務，提升商業銀行審計工作法治化、規范化水平，推動審計工作邁上新臺階，促進審計事業高質量發展。知道審計怎么審，財會人員能更好的駕馭自己的財務工作，規范操作。

課程收益：
融合商業銀行與全新金融會計準則，提升會計主管履職能力。
結合案例剖析，使學員了解銀行柜員所辦理的各項業務的內容，規避柜面業務風險。
詳解內部審計操作實務，掌握內部審計審什么、怎么審，提升商業銀行審計工作規范化水平。

課程對象：
農信聯社財會審計人員

課程方式：講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實操演練

課程大綱
第一講 會計主管履職
一、會計基礎
1.商業銀行會計核算概述
2.商業銀行資產要素核算
3.商業銀行負債要素核算
4.商業銀行損益要素核算
5.商業銀行權益要素核算
二、主導業務會計處理
1.存款業務
2.貸款業務
3.結算業務
3.往來業務
5.外匯業務
三、綜合業務
1.商業銀行的或有事項
2.會計政策、會計估計變更和差錯更正
3.資產負債表日后事項
四、財務報告
1.主導性財務報告
2.附加性財務報告的編制要訣
3.財務報告分析
五、管理視角

第二講 規避柜面業務風險
一、銀行柜面業務基本知識
案例剖析：T銀行柜面業務操作風險研究
二、銀行柜面對私業務處理
1.人民幣活期儲蓄業務處理
2.人民幣定期儲蓄業務處理
3.人民幣其他業務處理
4.業務處理
案例剖析：Z銀行柜面業務風險控制研究
三、銀行柜面對公業務處理
1.單位活期存款業務處理
2.單位定期存款業務處理
3.單位通知存款柜面業務
4.單位協定存款柜面業務
5.單位貸款業務處理
案例剖析：JY農商行柜面業務風險管理研究
四、銀行柜面“對公、對私”業務處理
1. 柜面代理業務
2. 銀行卡柜面業務
3.結算業務
4.電子銀行業務
案例剖析：NX銀行柜面操作風險管理優化研究
案例剖析：中國銀行JF支行柜面業務操作風險管控研究

第三講 從審計的視角理解業務和財務
一、政策跟蹤審計
1.信貸政策跟蹤審計
2.信貸資產質量跟蹤審計
案例剖析：H省一些城市商業銀行資產質量不實問題
案例剖析：資管新規實施過程中面臨的新情況、新問題
二、貸款業務審計
1.法人貸款審計
2.個人貸款審計
3.貿易融資審計
4.大額貸款審計
案例剖析：某商業銀行工作人員向10家空殼公司違法發放貸款1.6億元
案例剖析：A房地產開發公司利用職工辦理虛假住房按揭貸款騙取商業銀行貸款7000萬元
案例剖析：商業銀行信貸業務風險管理審計————以W農商行為例
案例剖析：G農商行信貸業務內部審計問題探析
三、資金業務審計
1.現金業務審計
2.同業往來業務審計
3.主要融通業務審計
案例剖析：C農商行風險導向內部審計應用
四、投資業務審計
1.長期股權投資審計
2.債券投資審計
3外匯買賣業務審計
案例剖析：大數據環境下農商行內部審計增值路徑————以Y農商行為例
五、存款業務審計
1.對公存款審計
2.儲蓄存款審計
3.資金異常流動審計
案例：A商業銀行以多種方式虛增存貸款規模
六、中間業務審計
1.支付結算業務審計
2.理財業務審計
3.結售匯業務審計
4.信用卡業務審計
5.其他中間業務審計
案例剖析：大數據環境下A農商行內部審計存在問題及對策
七、表外業務審計
1.承諾類業務審計
2.擔保類業務審計
3.代理投融資服務類業務審計
案例剖析：我國農商行信貸業務內部審計問題————以四川省Z市農商銀行為例
案例剖析：WQ農村商業銀行內部審計
案例剖析：風險導向審計模式在JX農商行內部審計的應用
課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別

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