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建筑業稅務風險課程

課程背景：
建筑業業營改增已經6年了，但是大部分建筑企業財稅人員對增值稅還是把握不透，思維混亂，企業稅務風險相當大，僅以發票為例，目前，很多建筑企業取得的發票中至少60%以上的發票不合規，有的企業可能高達80%以上，因為很多企業只學了一些“點”,沒有把握“面”，學會了一些“皮毛”，沒有把握住“實質”，更沒有構建起正確的增值稅思維。
 以數治稅、全電發票、聯合懲戒、黑名單、“互聯網+稅務”等嚴征管模式下，稅務稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標更精準，建筑業*的稅務風險莫過于增值稅發票稅務風險，而防范增值稅發票稅務風險又必須精通增值稅政策并靈活運用。

課程大綱
第一講、建筑業納稅人必須構建正確的稅務思維 
構建正確稅務思維，高效學習稅務實戰
以數治稅與以票控稅

第二講、建筑企業開具發票特殊規定
一、一般納稅人提供建筑服務發票開具規定
二、小規模納稅人提供建筑服務發票開具規定
三、建筑服務增值稅發票備注欄
四、建筑服務預收款發票開具規定
五、總分包工程項目發票開具
六、納稅人提供建筑服務扣除分包款應取得合法有效憑證
七、甲供工程發票開具
八、承包方和施工方不同的建筑服務發票開具
九、建筑企業違法分包業務可否差額征稅與抵扣進項稅額分析
十、納稅人掛靠經營掛靠方與被掛靠方雙方的發票及財稅處理 
十一、建筑企業發票開具時點全解析
十二、承租建筑施工設備取得發票風險

第三講、各類建筑服務不同計稅方法下增值稅實戰操作 
一、建筑服務（一般納稅人）適用簡易計稅方法稅收政策一覽表 
一、建筑服務（一般納稅人）適用一般計稅方法稅收政策一覽表 
三、建筑服務（小規模納稅人）適用簡易計稅方法稅收政策一覽表 
四、建筑業納稅人必須搞懂的稅務事項
五、建筑業增值稅稅務風險管理 

第四講、建筑服務預繳稅款的增值稅處理
一、納稅人跨縣（市、區）提供建筑服務預繳增值稅 
（一）預繳稅款時間及地點
（二）預繳稅款方法
（三）扣除分包款的合法有效憑證
（四）預繳稅款填報報表及所需資料
（五）預繳稅款的抵減
（六）預繳稅款臺賬
（七）預繳稅款期限
（八）未在建筑服務發生地預繳會被罰款嗎？
（九）預繳稅款大于應納稅額怎么辦？
二、提供建筑服務取得預收款預繳增值稅 
（一）預收款預繳稅款政策 
（二）預收款預繳稅款財稅處理

第五講、甲供工程、清包工增值稅稅務處理
一、甲供工程、清包工一般稅收政策詳解 
二、甲供工程特殊稅收政策詳解 
三、甲供工程計稅方式的選擇 
四、甲供乙供之博弈 
五、甲供工程銷售額
六、站在建設單位角度分析甲供工程

第六講、總分包、轉包業務的財稅處理
一、總分包業務的財稅處理
二、建筑企業適用簡易計稅方法的工程項目分包款的扣除
三、轉包業務的財稅處理
四、總分包、轉包業務的其他涉稅問題
五、EPC 工程總承包項目稅務風險管理與應對
六、工程分包、勞務分包、勞務派遣與人力資源外包的區別與財稅處理

第七講、建筑業增值稅、所得稅、會計準則確認收入的異同與協調
一、建筑業企業收入的增值稅政策 
二、建筑業企業收入的企業所得稅政策 
三、建筑業企業適用的會計準則 
四、建筑業財稅差異綜合案例 

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