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匯繳風險自查課程

課程背景：
在當前“互聯網+稅務”的稅收背景下，金稅四期、大數據比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業隨時面臨稅務危機。企業的稅收風險產生于平時的業務過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業要經過稅務機關檢查后，才能發現或暴露其巨大的稅收風險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知。因此，對整個年度的賬務審視、賬務調整、降低風險，顯得尤為重要。
 本課程以所得稅匯算清繳前風險自查為切入點，幫助財務人員清晰所得稅匯算清繳前全盤業務風險自查，教您如何對眾多科目進行勾稽關系剖析及稅務規劃，從而降低稅務風險，提高企業利潤。

課程收益:
識風險：在稅局找你之前識別到涉稅風險
管證據：在稅局找你之前做好證據鏈管理
爭利益：在與稅局溝通時爭取*的利益

受益對象：
財務總監、財務經理、稅務主管、企業財務會計和其他財稅人員等。

課程大綱：
第一部分：*公司法解讀
1、新公司要求注冊資本五年繳足，老公司有何要求？
2、公司減資，自然人股東需要交納個稅嗎？
3、若公司注銷，都要涉及什么稅？
4、認繳制的公司注銷是否要補齊注冊資金？
5、股東用股權、債權等非貨幣性資產出資，涉及繳稅嗎？
6、新公司法了明確利潤分配時間，注意稅會差異
7、年度終了，根據股東會決議需向股東分配股利，但未實際發放，企業是否需要代扣代繳個稅？
8、新公司法明確資本公積可以彌補虧損
9、股東是否可以查閱會計憑證？股東拒不繳納出資的，會喪失股東權利嗎？
10、股東認繳、實繳出資額要在企業信用信息平臺公示

第二部分：企業常見涉稅風險點與涉稅信息歸集
1、2024年企業重點關注涉稅風險點
【重點】A采購、C付款、B開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？
【重點】A采購、C收款、B開票，A公司獲得的發票能否使用？能否稅前扣除？
【重點】個人代開的勞務費發票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實務中如何破解？
【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？實務中如何破解？
【重點】賣A產品贈送B產品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發票能否稅前扣除？
【重點】往來賬比較大，稅務局是否會按轉收入處理？是否有視同銷售風險？
【重點】招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應該按“勞務報酬”？
【重點】稅務機關依據企業上年年度數據對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？
【重點】企業2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風險？
【重點】系統提示：2023年企業所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數與本次殘保金申報的工資總額和人數不一致？人數到底是如何確定的？
 2024年社保真正入稅，企業的用工風險與用工成本分析與規劃
建立風險指標和模型
3.1“發票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.4“表表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.5“票表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析

第三部分：企業涉稅信息歸集---企業收入事項風險排查
1、未按照企業所得稅納稅義務發生時間確認收入風險
【重點】企業收入指標預警應對與證據鏈管理
2、企業取得政府補助的稅務處理
【重點】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續管理操作指南設計
3、關聯、非關聯企業之間資金拆借少計利息收入風險
【重點】關聯、非關聯企業之間融通資金的稅務風險管控
4、企業股權轉讓收入確認涉稅風險
【重點】收入明顯偏低是否會被稅務機關調整？如何調整？

第四部分：企業涉稅信息歸集---企業扣除事項風險排查 
1、企業出資不到位利息支出未按規定稅前扣除風險
2、不符合稅法規定的捐贈支出在稅前扣除的風險
3、會議費未按規定稅前扣除的風險
4、勞保費未按規定稅前扣除的風險
5、企業稅前扣除應由個人或其他單位負擔費用的風險
6、研發費用未按規定稅前扣除風險
7、資產損失未按規定稅前扣除風險
8、固定資產一次性扣除相關涉稅風險與控制
9、廣告宣傳費的相關涉稅風險與控制
10、高新技術企業認定不符合規定風險
注：課程涵蓋不限于大綱所列內容，內容講解順序以授課老師現場課為準。

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