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匯繳重點解析課程

【課程背景】
匯繳季如期而至，財務人，您準備好了嗎？
政策年年變，報表年年調，2020企稅匯繳申報表又有哪些變化？這些變化是否會影響
2020的匯繳填報？隨著發票全面電子化、金稅四期的落地敲定，意味著“互聯網+大數據
+云計算”稽查天網鋪開，我們不能再只填報完成就好，企業的更多數據會被稅局掌握并
進行全方位比對分析，由此看出納稅人真的進入了稅收"強制規范"時代。那么如何籌劃
好匯算清繳？如何做好稅收風險的規避，則成為財務工作的重中之重。

【課程收益】
1.及時了解稅收新政
2.全面掌握填報技巧
3.做好表間風險規避
4.解決匯繳常見誤區

【課程大綱】
第一部分 2020稅收新政對企稅匯繳的影響
1.2020匯繳報表發生了哪些變化？
2.2020有關企稅的“減免”稅優惠政策有哪些？哪些行業需要重點關注？對企稅匯繳填
報是否有影響？
金稅四期嚴管下，透析企稅匯繳數據風險
1.企業所得稅貢獻率指標考核
2.發票金額與收入賬戶記錄差異對比
3.收入與成本、費用數據間的配比失衡考量
4.一直以來的稅務稽查重點項目----往來科目
5.利用三方信息和共通的大數據，還原企業真實經營業務

第二部分 2020企稅匯繳申報表填報實務與風險點預警
1.基礎信息表的關鍵點填報與風險預警
2.財務數據與稅務數據的正確銜接
3.小型微利企業免填的收入、成本、費用明細表，真是“優惠”？
4.特殊收入的財稅差異對比：視同銷售收入、不征稅收入、未按權責發生制原則確認收入
5.A105000表相關欄次的風險點提示
6.職工薪酬的稅前扣除規定及數據聯動比對
7.廣宣費的稅法新政及扣除要求
8.捐贈支出稅前扣除的政策適用
9.允許“一次性”稅前扣除的財稅處理
10.網絡電信詐騙案引發的資產損失，如何稅前扣除？
11.A106000表彌補虧損明細表的變化點
12.稅收優惠項目的填報實務與風險點提示

第三部分 企稅匯繳常見誤區與實務應對
1.稅前扣除憑證是否等同于“發票”？
2.實務中無法取得發票怎么辦？稅前不能扣？能扣？
3.跨期發票報銷入賬的財稅處理及報表填報技巧
4.異常扣除憑證，稅前該怎么扣？如何跟稅局解釋？
5.取得虛開發票的稅前扣除思考
6.服務費發票隨便開，高達400萬的咨詢費發票剛剛被查
7.臨時工、非全日制用工的關系判定及稅前扣除依據
8.增值稅減免對企業所得稅的影響
9.個人與企業間、關聯企業間“借款”的財稅問題反思
10.稅法規定的“留存備查”聽聽就好
11.當“匯算清繳”遇到“稅會差異”賬務處理怎么做？
12.如何正確應對匯繳后的稅局約談？
注：課程涵蓋不限于大綱所列內容，內容講解順序以授課老師現場課為準。

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