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商業地產稅務培訓

對象
財務總監、稅務總監、財務經理、財會人員和企業納稅經辦人員

目的
 本課程結合實際案例，模擬房地產商業管理企業涉及的增值稅、房產稅、城鎮土地使用稅、企業所得稅、個人所得稅以及耕地占用稅稅務處理，及其利用稅收優惠政策進行稅務籌劃方案解析等。通過課程學習，掌握商業地產及項目的全生命周期的稅務籌劃與節稅方法，并對稅務風險進行事前預防及防范。

內容
前言
第一節 稅種在商業地產投資開發運營中的核心運用
一、增值稅及稅金附加的核心運用
二、土地增值稅的的核心運用
三、企業所得稅的的核心運用
四、契稅的的核心運用
五、印花稅的核心運用
六、房產稅的的核心運用
七、個人所得稅的的核心運用
八、兩大稅種的優惠政策充分運用
九、增值稅與企業所得稅的“單個稅種”納稅籌劃地圖
十、商業項目的投/融/銷/營/退的稅種與納稅籌劃基礎

第二節 商業物業持有經營期間的稅費種類與解析
一、商業項目投資開發運營退出涉及的稅種與解析
二、商業開發公司提供不動產租賃涉及的稅務籌劃基礎
三、商業運營公司提供現代服務業服務涉及的稅務籌劃基礎

第三節 商業開發項目銷售的業務模式與涉稅籌劃
一、商業開發項目自我銷售涉及的稅種與籌劃
二、商業項目包銷業務模式的包銷法律關系
三、商業項目五大類包銷模式的稅務處理與稅務籌劃

第四節 商業開發項目的土地增值稅九大籌劃方式
一、土地增值稅的“一二級聯動開發籌劃法”
二、土地增值稅的“項目收入分散籌劃法”
三、土地增值稅的“利息支出方式選擇籌劃法”
四、土地增值稅的“開發費用事前轉移籌劃法”
五、土地增值稅的“紅線外（內）配建設施成本費用的分攤籌劃法”
六、土地增值稅的“投資增加扣除項目金額籌劃法”
七、土地增值稅的“成本核算對象分開或合并籌劃法”
八、土地增值稅的“業主簽訂精裝房五種合同模式稅務籌劃法”

第五節 商業地產項目不同運營的模式與稅務籌劃
一、商業開發公司“自持物業”的經營思路與節稅籌劃方案
二、商業開發項目“自持自用自營模式”涉及稅種與稅務籌劃
三、商業開發項目“自持自行出租模式”涉及稅種與稅務籌劃
四、“委托商業運營公司出租并支付管理費的模式”涉及稅種與稅務籌劃
五、“出租給商業運營公司由商業運營公司經營”涉及稅種與稅務籌劃
六、“物業投資給商業運營公司(全資)再經營”涉及稅種與稅務籌劃
七、股權/資產劃轉的四個類型及其會計稅務處理案例解析
八、“售后回租模式”涉及稅種與稅務籌劃
九、“聯營式模式”涉及稅種與稅務籌劃

第六節 商業項目三大退出的方式方法與稅務籌劃
一、股權轉讓方式退出投資項目的稅務處理與稅收籌劃
二、減少注冊資本減資撤資退出投資項目的稅務處理與稅收籌劃
三、自行解散清算方式退出投資項目的稅務處理與稅收籌劃

第七節 資源優化配置與稅務效益*化的運營思路
一、資產管理公司/商業管理公司協議與稅務籌劃
三、租金與管理費用的比例與稅務籌劃的理由
三、稅務籌劃風險與稅務稽查應對策略
總結

商業地產稅務培訓