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稅務風險指標剖析學習

課程背景：
 隨著智慧征管時代的到來，稅務機關對企業涉稅行為逐步走向運用風險模型和風險指標進行全流程、全環節、全要素的監控。稅務稽查愈發嚴苛，風險指標推送頻次顯著增多，企業面臨的“稅務雷區”也愈發密集。特別是針對“企業開票收入大于企業所得稅收入”“企業取得高額咨詢費發票稅前扣除”等高發雷區，企業亟須掌握有效的應對策略，以應對日益復雜的稅務監管環境。

課程收益：
 本次課程以稅務機關實際使用的高頻風控指標體系為基礎，結合稅務實案全面解析風控指標的底層邏輯，使財務人員洞悉指標的全貌，知其然更知其所以然，以風控指標的全面把控提前進行業財融合布局，知悉規避風控的關鍵方向。

參會對象：企業財務總監、財務經理、會計經理、稅務經理；

課程大綱：
一、2024年熱點稅務問題解析與高風險事項把控
1、“倒查三十年”把控追征期的實戰運用。
2、“全國統一大市場”之稅收洼地新認知與高風險事項把控。
3、兩高*司法解釋剖析“偷與虛”新標準與典型指標剖析。
（1）偷稅行為與逃稅罪的轉化與排雷策略。
（2）虛開專票罪認定新變化與排雷策略。
（3）典型涉票風控指標解析與排雷策略。

二、2024稽查重點方向暨關聯指標剖析與排雷策略
1、“小型微利企業長期應納稅所得額接近限額” 風險指標剖析與排雷策略
2、研發費用稽查重點暨典型指標解讀與排雷策略
（1）“自主研發人員工資薪金占企業年度工資薪金支出賬載金額比例大”風險指標剖析與排雷策略
（2）“研發活動直接消耗的材料無回收沖減” 風險指標剖析與排雷策略
（3）“加計扣除其他相關費用超出限額”風險指標剖析與排雷策略
（4）“負面清單行業-研發費加計扣除企業開票品目為負面清單行業”風險指標剖析與排雷策略
3、“企業資產負債表未分配利潤和其他應收款金額異常” 風險指標剖析與排雷策略
4、“數電票_靈活用工虛開” 風險指標剖析與排雷策略

三、稅種交叉比對稅務風險指標剖析與排雷策略。
1.“開票收入大于所得稅申報收入” 風險指標剖析與排雷策略。
2.“發票數據與印花稅申報數據差異” 風險指標剖析與排雷策略。
3.“企業收到的財政性資金未及時確認收入” 風險指標剖析與排雷策略。
4. “虛列成本費用” 風險指標剖析與排雷策略。
5.“企業工資薪金稅前扣除異常風險”風險指標剖析與排雷策略。
6.“安置殘疾人就業增值稅優惠違規享受風險” 風險指標剖析與排雷策略。
7.“數電票_本企業股東和雇員在外注冊個體向本企業開費用發票” 風險指標剖析與排雷策略。
8.“購進的貸款服務、餐飲服務等增值稅專用發票不得抵扣進項稅額” 風險指標剖析與排雷策略。
9.“銷售二手車未做收入” 風險指標剖析與排雷策略。

四、“財務費用賬載發生額大于發票金額”風險指標剖析與排雷策略
1.“利息支出超標準未納稅調整” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）利息支出稅前扣除原則解讀與排雷策略。
（2）資本弱化條款原則解讀與排雷策略。
（3）同期同類貸款利率認定與排雷策略。
（4）公司向自然人借款行為稅收要件理解與實務運用。
2.“其他應收款占主營業務收入比例過大” 風險指標剖析與排雷策略。
（1）關聯方法人企業之間無償借款實案解析與排雷策略。
（2）總分公司之間無償借款實案解析與排雷策略。
3.統借統貸行為實案分析與排雷策略。
4.委托貸款行為實案分析與排雷策略。
5.承兌匯票民間貼現實案分析與排雷策略。
建議參會單位帶著問題參加！課后老師會一對一解答！

授課老師：魏禾老師
--律師、中國注冊稅務師，青年新銳實戰派稅務專家；
--魏老師長期從事稅務一線執法工作,深諳稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式，榮立三等功兩次，審理查補稅款數億元；
 --魏老師對生產制造、房地產、建筑安裝、工業、商業、服務業等行業均進行過專題調研與檢查，具有熟練的業務技能，能夠將晦澀難懂的稅法知識與企業涉稅實務巧妙對接，讓學員在潛移默化中建立良好的稅法思維，在規避涉稅風險的同時創造財務價值。

稅務風險指標剖析學習