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企業納稅管控與風險規避

課程背景：
2017稅務稽查風暴來襲，開年1月3日，國家稅務總局出臺《全國稅務稽查規范》，對2017年的稅務稽查工作進行了總體的安排和部署。2月16日，國家稅務總局稽查局印發了《2017年稅務稽查重點工作安排》的通知，國稅、地稅全面出動，擼起袖子嚴厲打擊稅務違法行為，結合“金稅三期”大數據系統的強大功能，觸碰政策紅線的企業在劫難逃。
金稅三期颶風下，你是否了解趨勢、具體規則和風險？
納稅評估體系中，你是否了解稅收指標預警值計算規則及規避技巧？
財務處理過程中，你是否了解重要科目的預警規則？
稅務檢查中，你是否能妥善應對并降低風險指數？

課程收益：
本課程將結合企業實際業務案例進行全面剖析金稅三期帶來的影響，幫助廣大財務工作者在稅收改革進程中了解稽查環節，掌握稅務機關對納稅人異常指標的計算規則，指導財務人員掌握應對稅務稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高規避職務風險和應對稅務稽查的能力并提高職業水平。
課程時間：1天，6小時/天
課程對象：財務總監、財務經理、稅務經理、會計人員、經營人員等 
課程方式：講師講授+案例分析

課程大綱：
第一講：金稅三期的去過與未來
一、金稅三期的前世今生
二、金稅三期的總體目標
三、金稅三期的功能框架

第二講：金稅三期下發票的管控與風險防范
一、金稅三期發票監控規則
1. 增值稅專用發票輔助提示系統
2. 增值稅發票系統升級版數據識別虛開規則
3. 走逃（失聯）增值稅專用發票處理規則
4. “異常憑證”推送與抵扣規則
5. 增值稅發票失控稅務處理規則
6. 金稅三期與第三方比對新規則
7. 增值稅發票虛開處罰規則
8. 增值稅專用發票真偽鑒定渠道
二、金三系統下各稅種風險規避
1. 增值稅涉稅風險
2. 企業所得稅涉稅風險
3. 個人所得稅涉稅風險
4. 其他稅種涉稅風險

第三講：金稅三期下納稅申報的預警與防范
一、報表數據的變動對納稅的影響
1. 資產負債表“固定資產”期末原值減少，納稅行為何在
2. 資產負債表“預收賬款”期末余額很大，納稅行為何在
3. 資產負債表“實收資本”期末余額增加，納稅行為何在
4. 資產負債表“貨幣資金”期末余額長期很大，納稅行為何在
5. 資產負債表“在建工程”余額長期存在，納稅行為何在
6. 資產負債表“盈余公積”期末余額減少，納稅行為何在
7. 資產負債表“其他應收款”余額非常大，納稅行為何在
8. 利潤表“其他業務收入”當期有發生額，納稅風險何在
9. 利潤表“營業外支出”當期有發生額，納稅行為何在 
二、金稅三期如何屏蔽企業多套賬
1. 如何屏蔽銀行貸款賬
2. 如何屏蔽員工社保賬
3. 如何屏蔽納稅對外賬

第四講：金稅三期在納稅稽查中的體現
一、全國開啟稅務稽查隨機抽查新模式
1. 隨機抽查依據
2. 隨機抽查主體界定
3. 隨機抽查對象和內容
4. 隨機抽查方式
5. 分類確定隨機抽查比例和頻次
6. 隨機和競標選派執法檢察人員
7. 國稅、地稅開展聯合抽查
8. 實現抽查成果增值運用
二、稅務稽查*手段
1. 稅務稽查案源管理辦法
2. 社會信用體系規則
1）稅務納稅信用等級規則
2）稅收“黑名單”規則
3）稅收“黑名單”聯合懲戒28項
4）法人與財務負責人受限項目
3. 稅務機關專項檢查規則
4. 稅務稽查四個環節功能

三、稅務稽查環節必查發票規則
1. 會議
2. 禮品
3. 餐費
4. 差旅
5. 辦公
6. 旅游
7. 私車公用
8. 通信
9. 跨年
10. 勞務派遣與臨時工季節工
四、稅務稽查的約談與應對

企業納稅管控與風險規避