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增值稅的公開課

授課對象：
董事(shi)長、財務總監、財務經理(li)(li)、稅(shui)務經理(li)(li)、財稅(shui)人(ren)員、主管會計等

【課程背景】
《中華人民共和國增值稅法》于2024年12月25日由第十四屆全國人民代表大會常務委員會第十三次會議表決通過。法案自2026年1月1日起正式施行。2025年無疑是“增值稅法”學習的關鍵之年。增值稅作為我國“第一大稅種”，此次立法意義重大，開啟了稅制新的里程碑，標志著稅收征管從政策靈活性向法律剛性的根本性轉變。這一變革不僅重塑了稅制規則的核心框架，更對企業全價值鏈管理提出系統性挑戰，倒逼企業從業務模式、合同架構、財稅核算到法務風控的全維度重構。因此2025年作為政策過渡期已成為企業戰略調整的關鍵窗口，如何通過業務線拆解、合同模板修訂、系統規則預埋等動作實現平滑銜接，直接關乎到企業未來數年的合規成本與競爭優勢。
因此(ci)，本課(ke)(ke)程以“業財(cai)票稅法一體化”為核心邏輯，課(ke)(ke)程深度融合政(zheng)策解(jie)讀，聚焦業務(wu)模式(shi)再(zai)造、合同(tong)條款(kuan)升(sheng)級(ji)、財(cai)稅核算重構(gou)、法務(wu)風控(kong)加固四大模塊，獨創四維協(xie)同(tong)解(jie)決(jue)方案(an)，為企(qi)業提供從戰略規(gui)劃到執行(xing)落地(di)的閉環指南。目標是用(yong)正(zheng)確的思(si)路及方法,幫(bang)助(zhu)建(jian)筑企(qi)業樹(shu)立(li)新時期經營管理的正(zheng)確思(si)路，解(jie)決(jue)建(jian)筑安裝企(qi)業涉(she)稅爭議的焦點問(wen)題(ti)，掌握(wo)對(dui)內對(dui)外涉(she)稅爭議協(xie)調技巧，規(gui)避和防范(fan)企(qi)業涉(she)稅風險，最(zui)終在(zai)合規(gui)的前(qian)提下助(zhu)力企(qi)業提前(qian)布(bu)局(ju)，實現(xian)合規(gui)與效益雙贏。

【課程收益】
精準掌握政策：精準洞察增值稅立法后的核心變化要點，深度剖析其給建筑企業稅務合規帶來的深遠影響，助力企業無縫對接新規要求。
提升合規水平：引導學員建立健全稅務合規體系，確保稅務處理嚴格符合新增值稅法要求，規避潛在稅務風險，維護企業良好信譽。
優化企業稅收成本：通過學習有效的稅務提前計劃方法，幫助企業合法合規降低稅負，優化稅務支出結構，增加企業利潤空間。
增(zeng)強(qiang)決(jue)策支持：為管理層及相關業(ye)務部門提供稅務視(shi)角的(de)決(jue)策依(yi)據，使(shi)其(qi)在(zai)項目投資、合(he)同(tong)簽訂(ding)等環節充(chong)分(fen)考慮增(zeng)值稅因素，提升決(jue)策科學性(xing)。

【課程大綱】
第一部分：重要稅制改革對建安企業影響及應對思路
1、全國稅務工作會議、兩會釋放出哪些信號
2、樂企系統的逐步上線，建安企業老板、高管人員、財務人員如何做好預判與應對
3、預警指標千千萬，如何才能不觸發預警指標風險事項
4、建安企業管理層樹立“業財稅法”四位一體融合思路的重要性及必要
5、企業如何合規的撰寫風險自查報告
6、如何利用程(cheng)序法與稅局進行良性溝(gou)通

第二部分：增值稅立法背景下建安企業合同控稅法律風險防范
1、三方委托代收、三方委托代付、以房頂債等合同涉稅風險點
2、審查合同中“工程結算和工程款支付”條款的財稅風險：工程進度款的增值稅和企業所得稅得納稅義務時間
3、防范合同中“先票后款”條款的財稅風險的合同簽訂策略
4、合同簽訂(ding)過(guo)程中財務(wu)人員(yuan)應(ying)把握的八大(da)風(feng)險(xian)要點。

第三部分：增值稅立法背景下建筑企業票據類項目的合規管控
1、*企業預警指標揭示票據風險
2、業務證據鏈是票據核心
3、稅局聯查上下游企業十一級，如企業被聯查，應如何化解自身風險？
4、異常憑證有哪些企業收到異常憑證如何化干戈為玉帛？
5、收到上游企業有問題發票被協查定性為涉嫌虛開，如何化解自身風險？
6、數電發票“紅黃藍預警”如何解除？
7、財務人員在日常工作應做好哪些內控舉措保護好自己？
8、財務人(ren)員在日(ri)常工(gong)作中應留存(cun)哪些(xie)證(zheng)據鏈保(bao)護好企業？

第四部分：增值稅立法背景下建安企業實名制用工風險及實務落地操作要點
1、《建筑工人實名制管理辦法（試行）》施行后，農民工工資發放流程及對建安企業帶來的影響。
2、建筑勞務公司證明業務真實性的證據鏈管控
3、勞務公司與農民工規避財稅風險的勞動合同簽訂策略
4、農民工社保“理論與現實”的差距
5、農民工委托班組長（包工頭）的用工風險管控策略
6、12部門聯合印發《關(guan)于加快(kuai)培育新時代建(jian)筑產業工人隊伍的指(zhi)導意見(jian)》中折射三種(zhong)優(you)化農民工用工成本思路

第五部分：以數控稅背景下建安企業掛靠經營風險防范與實務落地操作要點
1、簽訂掛靠協議應注意的財稅要點
2、掛靠管理費增值稅和企業所得稅與會計處理
3、如何測算掛靠項目的實際稅負？
4、如何在時間進度上“配比”取得進項稅額
5、如何利用*稅收優惠政策合理提取利潤？
6、掛靠人和被掛靠人如何保證資金的安全？
7、掛靠內部協議財務應審核哪些重要事項？
8、“提取利潤(run)主體(ti)”100%控股公(gong)司(si)設立技巧

第六部分：增值稅立法背景下建安企業經營中疑難問題風險規避及合規籌劃
1、建安企業增值稅確認風險事項列舉
2、建安企業所得稅完工進度風險事項把控點
3、建安企業遲遲收不回工程款收入確認風險點事項
4、建筑業材料購進業務應注意的風險點與風險防控
5、建安企業票據不合規風險事項及化解辦法
6、建筑業混合銷售實務問題處理與風險防控
7、包工頭、班組長簽訂勞務分包合同操作要點及落地技巧
8、包工頭、班組長應開具什么樣性質的發票？個人所得稅怎樣處理？
9、簡易計稅一定優于一般計稅嗎？建安企業如何創造條件享受簡易計稅？
10、混凝土簡易計稅3%如何加大抵扣力度？
11、建安企業如何創造條件享受加計抵扣10%的優惠政策
12、建安企業如何創造條件間接享受小型微利企業稅收優惠政策
13、如何利用“業財稅法融合”使借款利息可以進項稅抵扣
14、建安企業如何利用簡易計稅、差額征稅、全額開票進行稅收籌劃為企業創造財富
15、建安(an)企業(ye)無票(piao)成(cheng)本(ben)支出風險事項及解(jie)決之策(ce)

第七部分：如何利用稅務稽查中程序爭議幫助企業利益*化？
1、“468”建賬建制監控下個體工商戶何去何從？
2、【以案說稅】中國裁判文書網：因不能證明存在故意，“偷稅”處罰被法院撤銷！
1）偷稅的界定
2）主觀故意的界定
3）滯納金應如何協調利益*化
4）罰款應如何協調利益*化
3、【以案說稅】泉州市稅務局〔2023〕XX號，已超過法定追究期限，本案不再處理！
1）稅款追征期的確定，三年？五年？無限期？
2）稅案解析稅款追征期的起點的確定
3）稅案解析稅款追征期的截止日確定
4）“稅款追征期”與“行政處罰追責期”可否無限期呈連續狀態？
4、【以(yi)案說(shuo)稅(shui)(shui)】人(ren)民(min)法(fa)院(yuan)判案，稅(shui)(shui)收(shou)滯納金是否可以(yi)超過本(ben)金？

第八部分：《增值稅法》之建筑企業差額征稅、簡易計稅瞻望
1、簡易計稅未來是否存在
2、差額征稅未來是否存在
3、增值稅一般計稅方法的計算原理
4、5%征收率是否取消
5、對(dui)建筑行業、房地產行業、物業等(deng)分(fen)子公司的影(ying)響(xiang)及(ji)提前計(ji)劃

第九部分：增值稅法過渡期稅務風險防范與合規管理
1、高風險領域排查
發票管理：過渡期稅率錯開、上下游異常憑證風險
進項稅抵扣：不可抵扣項目的判定（如集體福利支出、簡易計稅項目一般計稅項目共用進項處理）。
關聯交易定價：集團內資金調撥、服務分攤的合理性證明。
“融資型低毛利率貿易”法務、稅務風險及管控
“資金池”中資本弱化稅務風險及管控
2、內控體系優化
過渡期發票審核流程設計
稅務風險預警指標設定（如稅負率波動、進銷項匹配度）
過渡期業務證(zheng)據鏈(lian)完整性

第十部分：增值稅法實施對建安企業“業財稅法”影響及過渡期配套措施實施
1、增值稅法實施對建安企業業務影響及提前計劃
增值稅法實施對企業集團互相拆借資金業務的影響與提前計劃
增值稅法實施對關聯企業業務的影響與提前計劃
增值稅法實施對出租出售不動產業務的影響與提前計劃
增值稅法實施對合同多項不同稅率業務的影響與提前計劃
增值稅法實施對建筑業務的影響與提前計劃
增值稅法實施對總分機構模式的影響與提前計劃
增值稅法實施對設備安裝的影響與提前計劃
增值稅法實施包運費業務的影響與提前計劃
增值稅法實施對房地產買贈業務響與提前計劃（贈服務好還是贈家電好？）
2、增值稅法實施對建安企業法務的影響與提前計劃
如何利用增值稅法、五流一致自證關聯業務商業模式合理性
增值稅法實施對委托收付款的影響與風險前置規避策略
增值稅法實施對合同“銷售額”的影響與風險前置規避策略
增值稅法實施對履行期跨越2026年合同的深度影響與風險前置規避策略
增值稅法實施對合同價外款項的影響與風險前置規避策略
增值稅法實施對增值稅納稅義務發生時間點的影響與風險前置規避策略（涵蓋所有行業性質）
增值稅法(fa)實(shi)施對(dui)稅率變化的影(ying)響與風險前置規避策(ce)略

【專家介紹】
吳迎春老師稅收籌劃實戰專家
12年財稅管理經驗注冊稅務師、會計師
浙大、武大、中大特聘講師
曾任：山西湖濱房地產投資有限公司｜財務總監
曾任：山西博雅都園房地產開發有限公司丨稅務經理
曾任：普大煤業集團｜財務經理
擅長：稅收籌劃、稅收風險把控、房地產、建安企業財稅疑難問題處理、用工模式優化
吳迎春老師擁有12年企業財務管理經驗，先后在房地產、煤業行業擔任財務經理、稅務經理、財務總監等職位，對房地產行業的財稅風險問題有獨特見解與方式。先后受邀各大培訓機構邀請，為全國各地財稅人員進行財稅專題系列課程培訓；累計學員超20000人次，在授課期間深受學員的喜愛，多次獲得好評并予以返聘。其中尤為金典案例是：國內知名財稅軟件公司-航天信息集團，超500次返聘吳老師課程；先后在遼寧、湖北、大連、寧夏、青島、福建、黑龍江、寧波、重慶、廣西省等多地授課，每一次的課程堪稱完美，讓每一位學員回去都能解決自身企業稅務問題；同時吳迎春老師也被航信集團聘請為‘全國指定合作講師之一’。
【授課風格】
授課層次分明、案例豐富、方案落地、即學即用
課程體系邏輯條理、控場能力卓越、學員心理動態隨時關注、氣氛時時調動，使學員思維時刻都處于活躍狀態，緊跟課堂節奏
實戰經驗豐富、寓教于樂、現場授課氣氛生動活潑
務求實(shi)(shi)戰、實(shi)(shi)效、實(shi)(shi)用，培養(yang)學員樹立財(cai)務管控思維觀(guan)，解決(jue)實(shi)(shi)踐中對(dui)各類(lei)財(cai)稅疑難問題的(de)分析(xi)處理能力(li)，為(wei)企業創造(zao)更大的(de)價值(zhi)

增值稅的公開課