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全行業稽查、股權交易稅籌培訓

【課程背景】
減稅降費盛宴正當時：“1+4”政策持續發酵，4 月 1 日前發貨，4 月 1 日后收款，開票稅率糾紛如何解決？不動產一次性抵扣、旅客運輸服務抵扣，進項稅額抵扣全解析；加計抵減等于其他收益，如何籌劃才能得到更大稅收利益？留抵稅額退稅政策，石破天驚，摩拳擦掌，必須分得一杯羹！
小微擴圍，囊括 97%企業，如今的小微并不小！
所得稅三項新政影響深遠：繼 500 萬元以下器具設備一次性扣除重量級政策后，制造業所有固定資產均允許加速折舊；繼混合型投資“明股暗債”政策明確后，永續債“名債實股”政策重磅發布；繼稅前扣除憑證辦法發布后，稅務稽查中“以票控稅”稽核比對，開始發力！
稅務稽查體系全國大變臉：體系變化迸發出新活力。失控發票、異常憑證、貿易融資、善意接受虛開發票、惡意接受虛開發票，如火如荼的“打擊虛開發票、打擊出口騙稅”正在進行。
“股權交易稅籌”老板最關心的話題：投資與融資總是“矛和盾”，資本交易涉及的稅款總是驚人；股息紅利方式多種多樣，總有一款適合你，如何將利潤順利入袋？股權轉讓、對賭條款、合并分立、特殊性稅務處理，實操入手，原理詮釋，庖丁解牛，一課玩轉資本稅收！
 本課程特邀稅局專家，深入探討國地稅合并后減稅降費大環境下的稅務新政策、稽查新動向，為企業防范風險，輕松玩轉資本稅收。

【課程收益】
１、了解國地稅合并后“減稅降費” 大環境下稅務新政、直面稅法新思維；
２、以案說法，了解稽查新動向，舉一反三靈活應用工作實務
３、立足實操，多維度思考問題，從容應對稅務風險
４、知己知彼，掌握方法、 輕松玩轉資本涉稅變化

【課程大綱】
1、增值稅期末留抵退稅案例簡析
《關于深化增值稅改革有關政策的公告》（財政部 稅務總局  海關總署公告2019年第39號，以下簡稱39號公告）和《國家稅務總局關于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第20號）規定了自2019年4月1日起，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度。以下用案例形式進行解讀。
２、把握政策要點 合規加計抵減
某企業是一般納稅人，適用加計抵減政策。假設該企業2019年6月其一般計稅項目的銷項稅額為130萬元，進項稅額為110萬元，上期留抵稅額為10萬元，上期結轉加計抵減額余額為6萬元，簡易計稅項目銷售額為80萬元（不含稅），征收率為3%，且該企業無其他涉稅事項。
那么，該企業的一般計稅項目下，如何計算其加計抵減稅額？
3、案例詳解購進旅客運輸服務如何抵扣
4、增值稅率下降后如何選擇不同納稅人身份的供應商
在法律上，可以就是可以，應該就是應該，如果把可以理解成應該，很可能與法律本意謬之千里。
5、合同負債能夠完全取代預收款項嗎

6、預付卡業務該如何開票和納稅
7、解讀2019年度一般企業財務報表格式的變化
8、永續債企業所得稅政策解讀
企業發行的永續債，可以適用股息、紅利企業所得稅政策，即：投資方取得的永續債利息收入屬于股息、紅利性質，按照現行企業所得稅政策相關規定進行處理，其中，發行方和投資方均為居民企業的，永續債利息收入可以適用企業所得稅法規定的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅規定；同時發行方支付的永續債利息支出不得在企業所得稅稅前扣除。
9、執行“稅前扣除憑證管理辦法”應當注意的若干問題
（1）甲公司辦理2018年、2019年企業所得稅匯繳時，財務費用中列支的100萬元利息，既沒有支付，也沒有取得發票，能否在稅前扣除呢？
（2）如果2021年5月31日前仍未取得發票，甲公司應如何進行稅務處理？
 （3）如果2021年5月31日前仍未取得發票，甲公司2018年、2019年、2020年利息支出已自行申報扣除，稅務機關檢查發現應如何進行稅務處理？

10、一次性扣除政策必須抓住3個關鍵點
11、企業集團內單位之間無償借貸資金涉稅處理技巧
企業集團內單位之間無償借貸資金到底要不要征收增值稅？如何征收？有何辦法做到不征收增值稅等稅費．．．．．．
12、同是違約金   為啥不同稅收待遇
在合同執行過程中，納稅人可能因為某些情況無法履約，需要支付違約金。納稅人支付違約金后，通常要根據．．．．．．
13、如何辨別增值稅視同銷售行為
14、如何區分進項稅轉出與視同銷售
15、違約金、賠償款、水電費分割單如何處理
16、長期掛賬的“往來款項”如何平賬
 公司長期掛賬的“其他應收款”和“應付款項”該如何平賬？

17、“聯營返點”的稅務處理技巧及例解
生產廠商提供商品或派人參與商品的銷售，而銷售活動由商場統一管理，商品銷售的款項也由商場統一收取的行為，事實上是商場的一種銷售行為，從具體的運作過程來分析，其運行活動是．．．．．．
18、購銷雙方收付違約金的會計和稅務處理
在實務中對不同情況下違約金，應加以區分，分別進行會計與稅務處理。
19、銷售退回的會計處理與稅務處理
如該項銷售退回已發生現金折扣的，應同時調整相關財務費用的金額；如該項銷售退回允許扣減增值稅額的，應同時調整．．．．．．
20、提高研究開發費用稅前加計扣除比例后如何操作
按照財稅〔2018〕99號文件規定，企業開展研發活動中實際發生的研發費用，未形成無形資產計入當期損益的，在按規定據實扣除的基礎上．．．．．．
21、“貨到票未到”賬務處理技巧分析
企業在日常的生產經營過程中，存貨占有相當大的比重。如何可靠計量存貨的成本、如何做好庫存管理自然成為重中之重。
22、＂折扣、送券、送禮＂活動促銷，哪種方式對企業納稅更有利
某生產廠商設立的產品專賣店，春節期間準備開展促銷活動，經過各部門商議，最終擬定了三種促銷方案。

23、“價實不符”的采購業務發票怎么開具
24、價格分攤不合理的發票能否抵扣
如果不同稅率項目的銷售額分攤得明顯不合理，企業取得銷售方開具的增值稅專用發票能否抵扣銷售方有何稅務風險
25、股票質押： 稅務風險考慮了嗎
26、企業有利潤，個人股東"如何分紅"，稅負*
天津嘉興有限責任公司由張三、李四、王五三人共同出資成立的有限責任公司，2018年公司實現利潤總額120萬（企業所得稅前利潤）。經公司股東會決議，稅后利潤全部進行分配。
那么，如何分配公司經營利潤，才能實現稅負*呢？
27、股權轉讓價格誰說了算
28、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢
在法律上，可以就是可以，應該就是應該，如果把可以理解成應該，很可能與法律本意謬之千里。
29、認繳制出資未到位情況下的股權轉讓怎么計算個人所得稅
 天津某有限公司，2014年設立，注冊資本2000萬元，股東李先生和王女士分別認繳75%和25%的股權。截止目前，李先生應認繳的1500萬元已全部出資到位,王女士應認繳的500萬元實繳仍為0元。2018年3月16日，股東王女士將她持有的25%股權,以0元轉讓給了黃先生。因為王女士轉讓股權并沒有取得收入，請問是不是她就沒有股權轉讓的個人所得稅需要繳納？

30、跨級劃轉資產：分步實施可遞延納稅
甲、乙、丙、丁公司均為國有獨資醫藥企業，其股權關系為：甲公司為母公司，乙公司和丙公司同為甲公司的子公司，丁公司是乙公司的全資子公司，即甲公司的三級孫公司。
根據當地國資委的批復，丁公司要將所持有的價值5000萬元的資產，無償劃轉給丙公司。該項無償劃轉行為，如何處理才能在保證稅務合規性的前提下，合理降低醫藥企業稅負？
31、國地稅合并后納稅評估與稽查將發生哪些變化
“金稅三期”上線后，“五證合一+稅收實名制認證+國地稅合并+個人稅號+信用體系+個稅改革+智能化稅收征管”的征管改革。稅務部門近年來的“征、管、查”均圍繞“以票控稅”越來越嚴了，尤其是虛開的企業，將一查到底。
2019年，隨著國地稅合并的逐步完成，稅務征管力量有所增強，納稅評估與稽查模式必然發生較大變化，稽查方法有所更新。
32、稅務局如何應用網絡爬蟲技術獲取企業涉稅信息
在互聯網上，經常能看到某某稅務局利用網絡爬蟲技術發現某某企業涉稅問題，并進一步被查處的信息。
33、2019年企業這6項數據將重點稽查
2019年稅務局將對企業這些數據進行重點稽查！要注意了．．．．．．
34、財稅處理不當導致稅務稽查的異常指標分析
35、通過多家“殼公司”走賬就能避稅
在配合外地稅務人員協查的過程中，檢查人員發現，被查企業不僅是一家“殼公司”，而且其收支活動并不簡單。于是，一場更為深入的調查就此展開．．．．．．
36、會計報表的指標可能預示著稅務風險的來臨

全行業稽查、股權交易稅籌培訓