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資本運營培訓課綱

為何學習：
在財務報表中，只有現金流量可以反映資產負債表中的企業的償付能力，也可以分析利潤表的盈利能力， 還可以分析企業有多少資金可以用于利潤分配，現金流量表是綜合性最強的財務報表；現金流量表一方面控制企業的運營風險，同時又反映企業的盈利能力； 在目前企業資金緊張， 資金成本較高的金融環境下， 如何認識企業的資金， 流動資金和營運資本， 是財務經理和總經理必須把握的重要課題之一， 
 在我國企業管理實踐中， 許多企業的消失， 就是因為企業缺少資金， 沒有進行營運資金的預測控制和分析， 而不是缺少利潤。因此，我們目前更有效地使用現金和資本，通過現金流和流動性分析測量出來的企業經濟運行的狀況，能告訴管理團隊在不同情況下，需要多少現金來維持商業運作。正確的模型能夠揭示改進流程的關鍵點和機會。本課程是具有在企業工作多年的培訓師團隊結合美國財務會計準則委員會， 國際會計準則委員會和我國相關的機構研究成果， 開發而成， 具有實用性， 操作性，理論性和新穎性

課程亮點：
掌握中國會計準則中關于現金流量的概念
掌握中國會計準則中關于現金流量的概念
掌握中國會計準則中關于現金流量的概念
掌握財務管理現金流量的管理
掌握銀行的現金管理與融資活動

課程收益：
把握現金， 現金等價物，營運資本的概念
建立自己公司的現金流量管理技巧
準確預測未來現金流量
通過現金流分析為管理層提供決策建議
掌握量化現金流量的基本方法
提升預測未來現金流量的能力
提高資金使用效率
學會建立自己公司的現金流量管理機制
理解并熟練使用財務報表，并能通過分析企業的財務報表以明確數據背后的經濟內涵和實質

課程大綱
一、現金流量基礎
1、現金流量在企業運作中的作用
2、現金和現金等價物
3、現金流量表的要素種類
4、經營活動現金流量表的編制方法
4.1直接法
4.2間接法
5、現金流量與資產負債表和利潤表核對
6、非現金流量融資與投資的活動
案例與練習

二、現金流量表的報告
1、按中國會計準則第31號
2、按國際會計準則7號（IAS7）
3、按美國會計準則（FASB, 1987)
案例與練習

三、營運資本的分析
1、營運資金短缺的原因分析
2、與運營有關的資金運營周期
3、營運資金的供應
4、營運資金的需求
5、凈現金及其在財務管理中的作用
6、理解國家的貨幣政策與財政政策
7、凈現金的分解
8、凈現金缺陷的原因
案例與練習

四、資金管理實務
1、資金管理的組織
2、現金管理的內部控制及程序
3、銀行關系及帳戶管理
4、集團公司的"現金池"管理
5、現金管理的重要指標
6、企業綜合資金成本
7、資金管理績效
8、日常各種現金流出的管理
9、關注付款優先次序
案例與練習

五、融資管理
1、企業不同狀態下的資本結構
2、資本市場籌資的現金流管理
3、銀行融資的現金流管理的影響
4、資本金投入、投資收益等的現金流管理的影響
5、信用額度與信用期限對現金流的影響
案例與練習
案例分析：準確預測未來現金流量
企業經營管理中的現金流量預算--年度、季度、月度、周

資本運營培訓課綱