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土地(di)增值稅清算課(ke)程內容(rong)

課程背景
稅務總局的“強基工程”是一項旨在提升稅務系統信息化、數字化和服務能力的重要舉措。2025年隨著稅務總局 “強基工程”的逐漸推進，稅務機關利用大數據分析和人工智能技術，強化大數據風險評估，不斷優化稅收征管和風險防控能力，聚焦納稅基礎數據，穩步提升稅務管理效率。加之電子稅務局土地增值稅項目管理模塊的不斷健全和完善，項目建設情況、銷售進度等數據無處“躲藏”，稅務機關監控開發項目方法和手段越來越科學，房地產企業土地增值稅清算如何應對越來越嚴厲的稅收征管呢？
本(ben)(ben)次課程緊(jin)扣地(di)方土(tu)(tu)地(di)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)政策(ce)，以當前*稅(shui)收政策(ce)為依托，直(zhi)擊當前新形勢下土(tu)(tu)地(di)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)清(qing)(qing)算的風(feng)險(xian)(xian)點(dian)與規(gui)避技巧，著眼房(fang)地(di)產企業(ye)如何(he)科學合(he)理規(gui)劃清(qing)(qing)算項(xiang)目(mu)、如何(he)靈活處(chu)理成(cheng)本(ben)(ben)分攤(tan)(tan)、如何(he)把(ba)控清(qing)(qing)算時機、如何(he)準確(que)填報土(tu)(tu)地(di)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)申報表等(deng)關(guan)鍵疑難問題，通過具體、淺顯(xian)、通俗的案例解析(xi)，深(shen)入(ru)解讀(du)土(tu)(tu)地(di)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)清(qing)(qing)算項(xiang)目(mu)認定(ding)、收入(ru)節點(dian)與金額確(que)認、扣除憑證判定(ding)、扣除項(xiang)目(mu)排查(cha)診斷等(deng)重點(dian)內容(rong)，聚焦(jiao)成(cheng)本(ben)(ben)分攤(tan)(tan)、拆遷還建、合(he)作建房(fang)、車位、二(er)次清(qing)(qing)算與尾(wei)盤、紅線外、配建房(fang)、工(gong)抵(di)房(fang)、爛尾(wei)樓等(deng)核心知識點(dian)，逐一解讀(du)土(tu)(tu)地(di)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)清(qing)(qing)算技巧與風(feng)險(xian)(xian)把(ba)控，讓財稅(shui)人員較(jiao)為完整地(di)掌(zhang)握土(tu)(tu)地(di)增(zeng)值(zhi)(zhi)(zhi)稅(shui)清(qing)(qing)算的底層邏輯，獨立完成(cheng)清(qing)(qing)算項(xiang)目(mu)。

課程收益
1、緊扣實務、操作性強：重實戰、重實效、重實用，詳盡解讀財政部、總局層面*出臺的財稅政策，聚焦風險防范和房企熱點問題；
2、著眼本地、針對性強：根據財政部、總局政策，結合四川省*土地增值稅政策執行口徑展開分析，讓清算“落地”、不再“空洞”，進一步激發財稅潛能；
3、案例為先、數據支撐：基于真實案例數據分析，實務操作全覆蓋，會計分錄、計算過程、法規引用，全面提升策劃技巧；
4、學員(yuan)互動、現場(chang)答(da)疑：學員(yuan)帶著問(wen)題聽(ting)課，現場(chang)咨詢(xun)，參與解析過程(cheng)，實實在(zai)在(zai)解決本企業疑難(nan)問(wen)題。

課程講師
王(wang)皓鵬：會計(ji)師(shi)(shi)，中國注冊稅(shui)(shui)(shui)務(wu)師(shi)(shi)，某省地方(fang)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)局(ju)稅(shui)(shui)(shui)收業務(wu)培訓專(zhuan)家；有常年戰斗在(zai)一線的經歷，熟(shu)悉(xi)房地產企業開發全程的稅(shui)(shui)(shui)收問題(ti)，擅長土地增值稅(shui)(shui)(shui)清算，稅(shui)(shui)(shui)務(wu)風險(xian)評估與(yu)稅(shui)(shui)(shui)收成本(ben)控(kong)制，制定合(he)理的項目成本(ben)管控(kong)策略(lve)，做到企業成本(ben)控(kong)制最(zui)小化，利益(yi)*化。在(zai)全國各大城市(shi)主講(jiang)房地產行業稅(shui)(shui)(shui)收專(zhuan)題(ti)講(jiang)座近(jin)百次，講(jiang)授(shou)(shou)由淺入深(shen)、生(sheng)(sheng)動(dong)活潑、內容準確、分析透徹、簡明扼(e)要、操作實(shi)用(yong)；授(shou)(shou)課風格生(sheng)(sheng)動(dong)詼諧(xie)、風趣(qu)幽默，受到各地房地產企業學員(yuan)的認同和(he)熱(re)烈追捧！

課程對象
各地產開發企業主管財(cai)稅(shui)(shui)(shui)的總經理(li)、財(cai)稅(shui)(shui)(shui)總監、財(cai)務經理(li)、財(cai)會(hui)人(ren)(ren)員(yuan)，會(hui)計師(shi)、稅(shui)(shui)(shui)務師(shi)事(shi)務所和企業納稅(shui)(shui)(shui)經辦人(ren)(ren)員(yuan)及財(cai)稅(shui)(shui)(shui)咨詢機構等稅(shui)(shui)(shui)務專業人(ren)(ren)士。

課程大綱
一、土地增值稅清算概述
1、土地增值稅計征范圍
2、土地增值稅清算流程
3、土地增值稅清算扣除原則
4、結合增值稅政策解讀扣除憑證類別
5、土地增值稅預征制度
6、清算單位確認與《項目登記表》
7、清算條件與土地增值稅項目臺賬數據之間的對應關系
8、清算分類標準辨析
9、二次清算以及尾盤清算操作流程
10、土地增值稅核定征收注意事項
二、土地增值稅清算收入確認
1、土地增值稅確認收入時點以及金額
2、買房贈送面積、送車位、送物業、送外購服務等風險規避
3、以租代售、售后回租模式下清算節點把握
4、如何有效掌握銷售價格偏低與偏高
5、價外費用與資本化利息辨析
6、六類不同方式下合作建房稅收風險分析
三、土地增值稅清算扣除確認
1、招拍掛土地成本確認
2、土地投資方式下土地成本確認
3、以房換地（以地換房）方式下土地成本確認
4、以股權轉讓名義轉讓土地成本確認
5、紅線外支出
6、配建房土地成本確認
7、不同土地返還款財稅處理
8、滯后公配（成本差）處理方法
9、裝修分類以及清算扣除技巧
10、不同售樓部對清算的影響
11、財務費用扣除（不同融資方式資金成本確認）
12、開發間接費、資本化利息扣除注意事項
13、稅金扣除與收入配比的復雜性
14、印花稅、城鎮土地使用稅扣除
15、“舊房”界定以及土地增值稅計算流程
四、“拆遷還建”財稅處理
1、拆遷還建經濟業務實質分析
2、拆遷還建不同會計處理對稅收的影響
3、拆遷還建增值稅視同銷售計稅依據選擇
4、拆遷還建企業所得稅處理暨稅收調整
5、拆遷還建土地增值稅處理暨申報表填報技巧
6、價差部分處理技巧
7、拆遷還建發票開具、契稅等問題解析
8、銷售與購進“爛尾樓”土地增值稅解析
五、成本分攤與車位
1、會計核算對象對土地增值稅影響
2、成本分攤原則解讀
3、占地面積法分攤要領
4、建筑面積法與申報表銜接
5、直接成本法的運用
6、預算造價法適用要點
7、層高系數法適用原理分析
8、人防車位銷售稅收分析
9、無產權車位、有產權車位、機械車位等稅收差異分析
10、車位成本分攤要領
六、土地增值稅稅負測算
1、數據采集來源
2、收入數據采集與分割
3、成本數據采集與分攤
4、稅金數據采集與計算
5、數據綜合運用與稅負測算結果比對
6、土地增值稅臨界點分析
7、土地增值稅稅負預測方法介紹
七、四川省土地增值稅政策解讀
八、互動、答(da)疑(yi)（解答(da)完(wan)學員所有問(wen)題為止）

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