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財務分析與成本控制

【課程收益】：
企業之間的競爭越趨激烈，財務人員怎樣才能成為業務合作伙伴？怎樣才能為公司創造價值？管理層迫切希望財務能切實承擔起有用的財務分析與有效成本控制等，實現財務業務的融合，進而支持企業戰略決策的實現。
 課程以案例為主線，解決在業財融合的過程中，財務具體做什么，怎么做的難題，真正掌握財務、業務融合秘訣從成本管理、預算管理、業績評價、財務分析與決策等內容出發，結合成功企業案例，為學員提供學以致用的知識體系。使學員從實戰角度理解和認識業務工作，提升學員學以致用的業務能力，切實達成財務成為業務的合作伙伴、經營的合作伙伴以及戰略的合作伙伴，做到財務真正從后臺走向“一線戰場”，在價值創造中發揮財務的價值。

【培訓對象】：
企業中高管、財務負責人、管理人員等

【課程大綱】：
引子：業財融合如何創造價值案例
第一章 深度透視財務報表快速抓住業務管理-識別利潤盲點
第一節 從經營的角度解讀資產負債表：家底“有多少”?
一、為何說資產負債表就是幾塊“磚”呢？
二、資產負債表就是各部門資源的分配結果嗎？
三、報表上密密麻麻的財務數字與部門有什么關系呢？
四、如何從公司財務管理的角度重新審視資產負債表呢？
五、各部門經營的結果形成的財務結構有哪些風險呢？
第二節 從管理的角度解讀利潤表：臉面“好不好”?
一、利潤產生的過程與形成的原因是什么呢？
二、各項成本與費用對利潤的多少是如何影響的呢？
三、稅收對利潤會產生重大的影響嗎？
四、日常的營運管理對利潤產生哪些影響呢？
第三節 從戰術的角度解讀現金流量表：腰包“多不多”?
一、企業現金流有哪三大形成來源呢？
二、戰略構想如何對企業現金流產生影響的?
三、如何對企業現金與利潤之間的進行權衡利弊？
四、如何避免企業“利潤豐厚卻現金短缺腰包無貨”呢？
小結：三張財務報表對財務運營管理的幫助秘訣

第二章 企業業務單元財務績效的分析與指標構建-挖掘利潤來源
第一節 企業利潤中心業務單元財務指標分析與指標構建
一、企業經營財務分析的主體：責任中心
二、企業利潤中心的管理利潤表結構與盈利分析
三、作業成本管理在企業盈利分析中的應用
四、企業利潤中心營運資本效率分析
五、行業的特定分析指標
第二節 企業成本中心業務單元財務指標分析與指標構建
一、企業更具個化的制造單元管理利潤表
二、企業標準成本框架下的生產成本分析
三、工廠的營運資本效率分析
四、企業的固定資產與資本支出分析

第三章 量本利在企業業務管理中的運用及案例解析—提升利潤方法
第一節 變動成本法在運營中的應用案例
一、企業的成本分類價值
二、企業混合成本的分解應用
三、變動成本法與完全成本法暨案例解析
第二節 企業的本—量—利分析與案例使用
一、本—量—利分析的基礎考慮要點
二、充分利用成本的習性與保本點的運用實務
三、企業保利點的計算實務與分析利用
四、企業經營安全分析與實務運用
五、企業利潤的敏感性分析與運用

第四章 企業經營管理預測技巧與業務管理案例—尋找利潤來源
一、企業經營預測要點與難點解析
二、企業的收入預測與難點解析
三、企業的成本費用預測與難點解析
四、企業的利潤預測與難點解析
五、企業的資金預測與難點解析
六、企業經營預測與實務案例解析
1、貢獻毛益分析法與案例分析
2、差別分析法與案例分析
3、相關成本分析法與案例分析
4、成本平衡點分析法與案例分析

第五章 企業經營分析技巧與短期投資決策方法—挖掘短期利潤
一、不追加專屬成本時：新產品開發的品種決策分析
二、追加專屬成本時：新產品開發的品種決策分析
三、生產能力無法轉移時：虧損產品是否停產的決策分析
四、生產能力可以轉移時：虧損產品是否停產的決策分析
五、特殊價格追加訂貨的決策分析
六、產品加工程度的決策分析
七、零部件自制或外購的決策分析
八、生產工藝技術方案的決策分析
九、利潤*化定價法：定價決策分析方法
十、全部成本加成定價法：定價決策分析方法
十一、變動成本加成定價法：定價決策分析方法

第六章 企業經營分析技巧與長期投資決策方法—發掘長期利潤
一、非貼現的長期投資決策分析方法與決策案例解析
1、年平均投資報酬率法與例解析
2、非貼現的回收期法與案例解析
二、貼現的長期投資決策分析方法與決策案例解析
1、貼現的回收期法與案例解析
2、凈現值法與案例解析
3、獲利能力指數法與案例解析
4、內含報酬率法與案例解析
5、凈現值、獲利能力指數和內含報酬率之間的關系

第七章 企業經營管理技巧與固定資產決策方法—尋找資本利潤
一、固定資產的平均年成本與案例解析
二、不宜大修引起的固定資產更新投資決策方法
三、不適用引起的更新投資決策方法
四、陳舊引起的更新投資決策方法

第八章 企業全面預算管理價值創造與操作案例—利潤保障工具
一、企業全面預算管理的要點
二、全面預算管理系統及管理程序
三、企業全面預算的編制與管理
案例分析：某企業預算編制與管理

第九章 業財融合下的企業系統構建與業績評價—利潤提升工具
一、企業財務管理中心之劃分責任
二、企業各責任中心的類型與解析
三、作業成本法在企業財務管理中的運用
四、企業建立財務管理系統流程之解析
五、以責任中心為主體的業績考核與評價
六、基于EVA的業績考核與評價
七、基于戰略的業績考核與評價
八、企業財務管理系統圖構建與不斷優化圖
案例分析：某企業業績考核與評價

第十章 業財融合下的財務部門在企業中的溝通—財務能力構建
第一節  財務部門在企業中專業影響力與如何定位
一、不同公司對于財務不同的要求與期待有哪些 
二、企業的財務部門如何進行業務角色與職能定位
三、財務對企業的業務有哪些致命的影響
案例討論
第二節 財務人員如何與企業內部各階進行有效溝通 
一、財務部門如何與企業老板或董事會溝通
二、財務部門如何與企業CEO及高管團隊溝通
三、財務部門如何與企業其他職能部門有效溝通
四、財務部門如何溝通與支持企業銷售部門的工作 
五、財務部門如何溝通與監控企業采購部門的工作 
六、財務部門與客戶以及供應商溝通技巧有哪些

財務分析與成本控制