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企業財稅合規管理課程

【課程背景】
 隨著我國稅收制度不斷改革，“金稅四期”已經上線。我國正向“以數治稅”時期邁進，財稅領域強監管勢在必行。目前，疫情期間的管制措施已基本解除，企業迎來一段發展良機。在新形勢下，財稅合規是企業大勢所趨，本課程將講述財稅合規的重點內容。

【課程收益】
了解新常態下稅務監管的程度、范圍、深度
了解企業日常行為的稅務風險及應對稅務稽查的一般策略
掌握企業財稅合規管理的核心要點
幫助企業建立財稅合規整體概念框架

【課程對象】董事長、總裁、財務經理、常務副總經理等高管人員

【課程大綱】
一、兩套賬如何查處？
1、兩套賬的普遍情況
2、目前稽查中兩套賬問題的發現途徑
（1）舉報
（2）大數據發現
（3）取證*等工具的應用
3、兩套賬的危害和應對策略
（1）簡化稽查人員工作，暴露企業違法事實
（2）未雨綢繆的做法——合并
（3）稽查中的應對技巧

二、私戶收款的稅務風險大么？
1、私戶收款的原因、狀況
（1）隱匿收入
（2）交易習慣
（3）重大違法案件中涉案比例
2、出現稅務風險的發現途徑及趨勢
（1）員工、客戶、競爭對手舉報
（2）財務數據異常，大數據發現
3、私戶收款被查的應對策略
（1）收款范圍自行檢查
（2）各種變更可能性測試
（3）稽查應對技巧
（4）爭議解決途徑

三、收入掛往來賬的稅務風險如何？
1、因指標異常引發檢查從而引出稅案的情況
（1）典型案例
（2）案例提示
2、強調勾稽關系的重要性，依托案例，重點講解幾個預警指標
（1）勾稽關系異常的稅務提示
（2）勾稽關系不同異常引發的稅務調查
（3）不同調查方向對案件定性的影響
3、調查應對
（1）稽查方向的主導和控制技巧
（2）爭議解決途徑

四、發票內容與實際不符是嚴重問題么？
1、案件的發現途徑
（1）大數據發現
（2）涉其他案件時調閱原始憑證
2、目前發現票實不符的案例
3、趨勢
（1）大數據監控能力加強
（2）稽查案件的深入調查
4、應對策略
（1）不涉及稅率變化的不符
（2）涉及稅率變化的不符

五、還能買發票頂賬么？
1、虛開團伙被查導致被波及的企業數量及處罰
（1）案例
（2）重大違法案件分類比例及處罰標準
2、虛開發票罪與逃稅罪的定罪量刑比較
（1）定罪依據的法條
（2）處置過程的不同

六、股東向公司借款有風險么？
1、風險種類
（1）視同分紅
（2）公私混同
2、征管的力度，追查的時間跨度
（1）案件數量比較
（2）追查的法規依據
3、可采用的規避方法
（1）每年底還錢
（2）公司確定的新投資方向

七、公司向股東借款有稅務風險么？
1、無償借款的風險
（1）增值稅風險
（2）所得稅風險
2、有償借款面臨的稅收種類
（1）增值稅
（2）所得稅
（3）印花稅
（4）附加稅費
3、借款利息稅前扣除的注意要點
（1）書面合同
（2）利息發票
（3）利率額度
（4）代開發票時注意個人所得稅
（5）關聯債資比
（6）資本化利息支出的扣除
（7）股東未足繳的限制

八、金稅四期的升級與全電發票的推廣對企業來說意味著什么？ 
1、金稅工程的時間線
(1)金稅工程的出發點及國家戰略意圖
(2)金稅工程一期到四期升級的主要變化點
2、金稅四期對于稅務監管的功能提升
 (1)金稅四期對于企業的監管
 (2)金稅四期對個人的監管
3、全電發票的推行及企業面臨的問題
 (1)全電發票與電子發票的對比
 (2)全電發票時間線
 (3)全電發票對企業的要求
 (4)全電發票環境下企業面臨的變革

九、大數據的應用是如何增強稅務稽查發現稅案的能力的？
1、娛樂圈系列案件的爆發
 (1) 范冰冰案
（2）鄧倫案
（3）薇婭案
（4）鄭爽案
（5）驢嫂案等系列案件
（6）吳亦凡案
2、大數據發現的驚天稅案
（1）上海財稅專家團伙式跨區作案，騙取留抵退稅55億
（2）公司注銷股票“非交易過戶”，個人股東補稅超2億 

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