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營改增納稅課程

【課程背景】
最后一輪營改增不僅對四大行業影響極其深重，與所有納稅人息息相關，對企業既是重大機遇同時也是嚴峻挑戰。需要企業必須對自己上下游產業鏈的進銷項稅管理、商業模式、業務流程等進行重新梳理，做好上下游企業分析、企業內部控制的改革、稅收優惠政策的銜接，并對定價策略和商業談判進行調整，合理轉嫁增值稅稅負。
 營改增全面實施后的幾個月時間里，企業在實操層面遭遇重重障礙和疑難雜癥：諸多疑難問題亟待解決；對于政策未明確的業務問題如何操作；風險點眾多不知道如何規避；很多企業兵阻城下、難以順利推進，甚至影響正常經營運轉；本課程立足各行業營改增的實踐探索和工作經驗，通過對營改增實施后企業遇到的疑難問題、稅務機關*政策執行口徑以及相關案例進行解讀分析，詮釋營改增對行業的影響，準確診斷企業涉稅疑難雜癥并辯證施治。讓企業順利完成從營業稅到增值稅管理的過渡，提升企業管理水平和市場競爭力。

【培訓收益】
1、掌握如何加強內部管理、上下游銜接、合同管理等應對工作；
2、掌握企業各經營環節稅收風險的應對策略；
3、獲得營改增后企業發票、合同、業務流程與風險管理的全面實務操作指導
4、以案說法：借鑒現行營改增的經驗與教訓，防患于未然，從容應對；
5、學會營改增納稅籌劃方法，做好安排，做到安全納稅、合法節稅。
6、掌握營改增*動態、把脈行業動向

【培訓對象】
總經理、企業高管、財務負責人、會計人員、稅務經理、辦稅人員

【培訓內容】
一、營改增后銷項環節的疑難問題處理及籌劃
1、不同應稅行為營業收入的確認方法的異同
2、企業投資環節涉及的增值稅視同銷售行為及風險控制
3、企業銷售不動產實務操作
4、企業出租不動產、有形動產的操作技巧
5、企業銷售金融商品（股票、債券等）、轉讓限售股的處理
6、企業之間收取借款利息的實務操作
7、哪些業務在預收賬款環節要繳納增值稅
8、施工企業清包工與甲供材的處理技巧及如何選擇簡易征收
9、提供應稅服務發生中止、折讓、開票有誤等情形如何處理
10、視同提供應稅勞務的規避策略
11、兼營和混合銷售的處理技巧
12、簡易征收的利弊分析與籌劃
13、相關案例分析

二、營改增后進項環節的疑難問題處理及籌劃
1、營改增后進項稅抵扣及操作技巧
2、營改增后哪些進項稅額不可以抵扣
3、哪些環節容易造成失誤少抵扣進項稅
4、企業承租不動產、有形動產的操作技巧
5、企業購買不動產進項稅抵扣的操作技巧
6、企業日常經營活動中應注意的問題
（1）員工出差索取增值稅專用發票的風險控制
（2）會議、旅游的風險控制
（3）對日常購買服務進項抵扣的爭議的處理
7、企業向境外支付費用進項稅抵扣應注意的風險
8、進項稅抵扣對企業稅負及利潤的影響
9、進項稅抵扣風險規避及籌劃
10、相關案例分析

三、增值稅發票的管理
1、開具與取得增值稅專用發票的風險控制
（1）虛開增值稅專用發票的風險
（2）取得虛開、失控的風險控制
（3）金稅三期對企業的影響
2、取得增值稅專用發票在認證抵扣環節操作不當會給企業帶來哪些損失
3、取得增值稅專用發票逾期180天未認證抵扣的應對及風險控制
4、取得增值稅專用發票認證當月未抵扣的應對及風險控制
5、丟失進項發票如何處理
6、如何對增值稅發票進行科學管理
7、相關案例分析

四、營改增后如何加強合同管理來規避風險
1、及時與上下游產業鏈銜接與協調，制定適應營改增的合同模式
2、  及時對合同的相關稅收條款進行修訂
3、對定價策略和商業談判進行調整

五、企業如何加強內部管理并做好稅收籌劃
1、重塑企業運營架構：對商業模式、業務流程等進行重新梳理
2、如何制定增值稅制下適合公司的營銷模式及定價策略，在商業談判中搶占先機。
3、如何加強對供應商管理、制定采購定價模型，降低稅收成本。
4、如何助力企業決策：企業戰略決策中的稅收風險控制及籌劃
5、如何追求進項稅抵扣*化
6、企業稅收籌劃必須遵守哪些原則
7、減免稅的利弊分析與籌劃
8、企業重組過程中增值稅的風險控制與籌劃
9、如何為企業高管及其他非財務人員普及營改增基礎知識來降低稅負
10、其他部門如何配合財務部門降低稅收風險、節約稅收成本
11、相關案例分析

六、如何掌握與稅務機關的溝通技巧來避免操作失誤帶來的損失

七、疑難問題解答

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