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數電票全業務課程

課程背景：
隨著《關于進一步深化稅收征管改革的意見》的指導，在“互聯網+稅務”和“涉稅信息大數據”稅收征管形式下，全面上線“金稅四期”，數電發票試點全面推開，這代表智慧稅務征管時代已經到來。稅務機關將使用大數據分析和人工智能技術等新型工具對企業稅票的全生命周期進行實時監控。
數電發票試點全面推開，財務人員的關注點應該在發票本身還是業務本身？
數電發票如何業務相互印證？
數電發票和傳統發票有什么不同？
傳統的發票管理方式，還能否適用現階段的稅務嚴征管？
數電發票的全生命周期管控：發票開具、發票接收與查驗、發票紅沖、發票歸檔入賬如何操作？
數電發票樂企直連和確認式申報，有什么關系？
以數治稅下，發票的管理面臨哪些新挑戰？
 本次課程從數電發票的背景和趨勢、數電發票全生命周期的合規管理、風險防范、新發票管理辦法、發票預警指標等發票一一進行梳理，幫助納稅人防范發票相關風險、強化發票事項管控、提升電子化憑證管理實操技能、全方面提升數電發票管理水平。

課程收益：
【未雨綢繆】了解數電發票進展，提前做好數字化轉型準備工作
【思路轉換】感受數電發票和企業業務之間合二為一、互相印證
【技能傍身】掌握發票實操要點，實現金稅系統嚴征管下的應對
【應對有方】排查發票涉稅風險，完成合規、高效發票管理方法

課程對象：
財務總監、財務經理、財務主管、稅務主管、財務專員等

課程方式：
講師講授+案例分析+情景模擬+互動討論

課程大綱
導引：數電發票和金稅四期有什么關系？ 
第一講：數電發票下的業、財、稅融合
1. 數電票給納稅人帶來了哪些便利？同時又面臨哪些挑戰？
2. 數電票時代，企業的各項經營數據將更透明化，直接推動稅務后臺“自動記賬、自動算稅”，企業該從哪些方面進行精準應對？
討論：數電發票能否防范虛開？

第二講：數電發票全生命周期實操管控及風險解析
1.數電發票、數電紙票、紙電發票、紙質發票的區別
2.稅局對數電發票開具額度的管理方式、需要做票種核定和領用嗎？
3.小規模、一般人對數電發票的剩余可用額度不同計算方式
4.剩余可用額度與紅字發票開具的關系
5. 發票額度如何申請、如何調整
6.數電紅字發票開具的流程
7.數電發票的標簽化、要素化、去版式、授信制、賦碼制
8.發票開具時，出現紅黃藍預警
9.剖析每張特定業務的數電發票
10.數電發票開具后具體交付流程
11.數電發票紅沖流程
12.數電發票歸檔的合規方式
13.數電發票的防重復報銷
14. 開票客戶信息維護及風險自查
15. 備注欄該怎么填
16. 稅務數字賬戶基本功能及風險提示
案例：會計信息化與電子檔案實操案例

第三講：以數治稅下數電發票的新監控、新挑戰
1. *《發票管理辦法》實操風險
1）明確“與實際經營業務情況不符”的情形，便于界定虛開行為
2）完善發票違法行為處罰程序，與現行法律法規相銜接
3）細化以其他憑證代替發票使用的情形，自制憑證入賬面臨處罰
4）明確稅務機關有權調整納稅人領用發票的種類及額度
5）順應發票電子化改革，配套制定管理制度
2. 發票一戶式預警指標分析
1）企業取得高額咨詢服務類發票稅前扣除風險與應對
案例：咨詢費發票被查，失去小型微利稅收優惠待遇
2）企業財務費用稅前扣除未足額取得發票入賬風險與應對
案例：未實際支付的財務費用4411萬不允許稅前扣除
3）企業取得大型商超開具的發票稅前扣除風險與應對
案例：預付款不征稅發票稅前扣除被查
4）企業取得有銷無進納稅人開具的發票稅前扣除
案例：收到預收款，開了帶稅率的增值稅發票，產生了虛開風險
5）企業取得生命周期異常納稅人開具的發票稅前扣除
案例：注銷不是終點，股東被稅局追繳稅款
6）企業取得作廢發票稅前扣除
案例：因商業糾紛違規作廢和紅沖發票定偷稅
課程總結與回顧
1.課程主要內容總結與回顧
2.答疑解惑

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