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稅務風險合規培訓

課程對象：董事長、總(zong)(zong)經理(li)、常務副(fu)總(zong)(zong)經理(li)、總(zong)(zong)會(hui)計師、財務總(zong)(zong)監、稅務總(zong)(zong)監等(deng)高管人員

課程背景
改革開放 40 余年，中國經濟發展進入新常態，稅收治理日漸法治化，互聯網和數字經濟催生了無數新的商業模式，在此背景下，企業的經營環境發生了巨大變化，稅務管理也亟需擴展視野、轉變觀念、升級技能！
“十四(si)五(wu)”經濟(ji)航母將駛往(wang)何(he)方？稅務管理又該(gai)怎樣(yang)為企業保駕護航？本課程將告訴您如何(he)在“大時(shi)代(dai)”中營造自己(ji)最好的“小環境”。

課程收獲
企業收益：
1、樹立正確的稅收管理思維：全面了解國家政策和管理目標，匹配適合企業發展的稅收管理制度和思維。
2、建立企業全鏈條經營活動稅務風險識別
3、建立企業內部管理成本控制稅務風險識別
4、建立企業資本運作與資金安排的稅務風險識別
崗位收益：
1、了解中國稅收大環境，領會稅收管理“精神”
2、做到戰略、經營、財務、稅務的協調統一
3、區分重要概念，梳理籌劃思路起點
4、從宏觀角度去除對“假風險”的精力消耗(hao)5、充分了解熱門稅務案件里真正需要注(zhu)意的稅務關鍵

課程大綱
第一模塊：“金稅工程”與嚴征管大趨勢下的稅收管理新思維
1、智慧稅務監管體系下的監管突破口
（1）交易鏈條的整體化管理趨勢
（2）關鍵部門信息傳輸的“度”
2、嚴征管體系下稅收管理新思路的必要性
（1）高收入人群補稅嚴查對企業股東與高管的影響
（2）權益類交易嚴查對企業業務調整的影響
（3）納稅主體“終身責任制”對企業業務開展的影響
3、新環境下企業稅務管理誤區
（1）交易完成開始考慮稅收？
（2）稅收合規=必須交稅？
（3）風(feng)(feng)險預警指(zhi)標啟動=有風(feng)(feng)險？

第二模塊：企業外部交易鏈條稅務風險管理與價值挖掘
1、企業外部交易鏈條展示及稅務關鍵節點梳理
（1）供應商采購交易 
（2）經銷商+終端客戶銷售交易 
（3）服務類交易（提供+接受）
2、供應商采購交易的稅務風險管理與價值挖掘
（1）供應商選擇前的稅務考慮
（2）采購交易中的重點稅種關鍵點
（3）企業所得稅成本費用抵扣的稅收風險管理與價值挖掘
（4）增值稅進項抵扣的稅收風險管理與價值挖掘
（5）企業無票扣除場景的風險管理與應對方案
（6）企業被動接受虛開場景的風險管理與應對方案
（7）集團公司跨境成本分攤涉及的轉讓定價風險點
3、經銷商（終端客戶）銷售交易的稅務風險管理與價值挖掘
（1）銷售端稅務風險產生的“本質原因”分析
（2）企業所得稅納稅義務發生時間與復雜業態的“結合”
（3）企業所得稅“變相調整收入金額”的風險管理與應對
（4）企業所得稅收入的跨境交易風險高發區--常設機構
（5）新《增值稅法》對混合銷售和兼營模式下應稅銷售額的規定
（6）增值稅價外費用在流轉稅和所得稅領域里的結合與價值挖掘
（7）深化增值稅改革背景下的特殊優惠政策利用及價值挖掘（留抵退稅與進項加計遞減）
（8）增值稅納稅義務發生時間的稅收解讀及多口徑稅收風險預警提示
（9）交易合同里的印花稅稅收管理雷區與價值挖掘
4、服務類交易的稅務風險管控及價值挖掘
（1）服務類交易在重點稅種中的基本規定
（2）企業服務類交易風險管理的“六性”把握及舉例
（3）不動產租賃交易里涉及的房產稅風險提示與優化思路
（4）跨境服務類交易的流轉稅和所得稅涉稅義務判斷
（5）跨境服務類交易的稅收監管高頻電--技術服務&特許權使用費
5、經營類成本列支的稅務風險及優化
（1）所得稅抵扣憑證的涉稅風險管理
（2）無票扣除、暴力扣除與分割單的涉稅運用
（3）跨境(jing)費用(yong)支付的涉稅風險把控

第三模塊：企業內部管理活動稅務風險管理與價值挖掘
1、企業常規人員流程化管理下的稅務風險管理與價值挖掘
（1）員工工資薪金涉稅及社保入稅的重點關注
（2）非全日制用工的合規與涉稅關注重點
（3）企業向員工發放各項非貨幣性福利的涉稅關注重點
（4）企業用其他方式外聘各類人員的涉稅處理風險及優化思路
（對方不開票的風險勞務派遣與靈活用工模式下的涉稅重點及稅局嚴查應對）
（5）企業高收入個人常見的個稅風險及籌劃誤區
2、企業股權激勵安排的稅務風險管理與價值挖掘
（1）股權激勵的常見模式及各類企業的偏好
（2）股權激勵的重點涉稅環節
（3）股權激勵各涉稅環節的潛在優化方案
（4）股權激勵流程下對員工個稅和企業所得稅的影響
（5）股權激勵專項下的工作流程圖展示及核心條款安排
3、企業跨境人員流動安排下的稅務雷區避免及優化路徑
（1）集團公司員工跨境履職面臨的個稅風險
（2）集團公司員工跨境履職面臨的企業所得稅風險
（3）無住所居民(min)個(ge)人（常(chang)駐(zhu)外籍員工與高管）的個(ge)人所得(de)稅風(feng)險

第四模塊：企業資本運作與資金安排的稅務風險管理與價值挖掘
1、企業頂層股權架構設計的涉稅考慮要素及未來價值體現
（1）不同持股主體的潛在稅負分析
（2）不同持股主體可能面臨的法律風險與困境
（3）跨境股權結構搭建的常見模式及細節介紹
2、不同納稅主體境內股權轉讓的涉稅風險把握與價值挖掘
（1）個人轉讓股權 
（2）企業轉讓股權 
（3）有限合伙企業轉讓股權
（4）《公司法》認可的定向分紅在稅收領域的合理性證明
（5）信托及契約型基金持股下的退出關注
3、上市公司限售股解禁的涉稅關注及優化思路
（1）企業發展過程中重組涉稅重點及優化思路
（2）股權收并購業務里的稅務關注重點
（3）集團公司間股權資產劃轉的關注重點
（4）涉及不動產的股權交易涉稅風險提醒及雷區防范
4、跨境轉讓中國境內公司股權的涉稅關注重點
（1）跨境直接轉讓境內公司股權的稅務重點
（2）跨境間接轉讓境內公司股權的稅務重點
5、企業融資階段的涉稅風險管理
（1）中國稅法體系下的利息處理規則
（2）企業間三角債的涉稅風險及避坑方式
（3）明股實債(zhai)的涉稅(shui)重點關注(zhu)

專家簡介
柴老師
畢馬威中國稅務經理、普華永道稅務專員
【專業背景】
復(fu)旦大(da)學法(fa)律(lv)碩士(shi)，中(zhong)國律(lv)師，注冊會(hui)計師（CPA）注冊稅務(wu)師（CTA），律(lv)商聯訊稅法(fa)專欄簽約作(zuo)者，畢(bi)馬威中(zhong)國稅務(wu)經理(li)，普華(hua)永道稅務(wu)專員。發表過《防疫期稅收政(zheng)策解讀(du)》《從個(ge)稅改革目 標梳理(li)新個(ge)稅法(fa)及配套政(zheng)策的核心要(yao)點(dian)》《創業投資(zi)企業個(ge)人合伙人個(ge)稅政(zheng)策解讀(du)》《股權代持納稅主體解析》《增值稅法(fa)征求四(si)(si)問四(si)(si)答》文(wen)章。

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