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財務匯算清繳課程

【課程背景】
 匯算清繳作為財務管理的一個關鍵步驟，對于個人和企業而言具有重要意義。合規的匯算清繳不僅可以避免稅務風險，還有助于企業和個人建立良好的稅務信用。通過了解和掌握匯算清繳的定義、流程和作用，個人和企業可以更好地進行財務管理，合規納稅，享受稅收優惠政策，并實現財務目標。同時，在該項工作中如對政策理解的準確性不夠，會帶來或大或小的稅務風險。

【課程收益】
了解掌握匯算清繳工作基本內容、流程；
了解掌握現行稅收優惠政策，合法合規降低稅負；    
在處理稅會差異的匯算清繳工作中提升認知。

【課程對象】
企業財務人員

【課程大綱】
第一章、 什么是所得稅匯算清繳工作？
稅會差異
根據匯算清繳工作主體不同的分類
不同主體匯算清繳工作的特點
案例：實務工作中遇到對稅會差異的奇葩理解
第二章、法人組織的所得稅匯算清繳
應納稅所得額的計算
收入總額確認的要點
一般收入的確認
特殊收入的確認
資產處置收入
相關收入實現的確認（時間與金額）
不征稅收入
免稅收入
案例：匯算清繳實務工作中疑難案例二件
第三章 企業所得稅稅前扣除原則
權責發生制原則
配比原則
合理性原則
案例：三大原則的實務案例分析
第四章、企業所得稅稅前扣除范圍
成本 
費用
稅金
損失
其它支出
案例：四個實務案例分享分析
16個具體稅前扣除項目及標準
不得扣除的項目
虧損彌補
年度虧損彌補
籌辦期虧損問題
第五章 稅收優惠
企業所得稅相關現行主要優惠政策
免稅收入
免征與減征優惠
高新技術企業優惠
小型微利企業優惠
加計扣除優惠
案例：實務案例分析分享二件
加計扣除優惠
創投企業優惠
減計收入優惠
環保設備抵減應納稅額
其他
討論、分析： 匯算清繳工作中的五個疑難案例
第六章  非法人組織個人所得稅匯算清繳（視課程時間而定是否專講）
個人獨資企業、合伙企業、個體工商戶的生產經營所得
稅率
計稅方法
案例：個人所得稅匯算清繳的風險
第七章、企業所得稅匯算清繳基礎表格
企業基礎信息表
年度納稅申報表（A類）
納稅調整項目明細表
職工薪酬支出及納稅調整明細表
資產折舊攤銷及納稅調整明細表
企業所得稅彌補虧損明細表
減免企業所得稅優惠明細表
案例：具體填報案例四件
第八章、企業所得稅匯算清繳工作流程
年終規劃籌劃
了解所得稅政策變化
整理調整事項
稅收專項審批或備案
填寫申報表并申報
結清稅款
調賬
第九章、匯算清繳工作相關
匯算清繳退稅等各種退稅的賬務處理
退稅后須留意查賬風險
小企業會計準則匯算清繳相關賬務處理
課程回顧與總結

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