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內控風險管理策略

課程背景
“小小出納(na)卷(juan)走千萬(wan)資(zi)金；存(cun)在(zai)(zai)銀行(xing)資(zi)金不翼而飛；采購(gou)成本居(ju)高(gao)不下；存(cun)貨總(zong)是賬(zhang)實不符(fu)；銷售(shou)飛單屢(lv)屢(lv)發生；對(dui)外投資(zi)巨額虧損；下屬(shu)分支機(ji)構(gou)管控(kong)乏(fa)力……” 今天，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)遭遇各(ge)類風險(xian)危(wei)(wei)機(ji)已(yi)(yi)成為(wei)(wei)一(yi)(yi)種(zhong)普遍現(xian)象(xiang)，行(xing)業(ye)(ye)(ye)(ye)不問(wen)你我，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)不問(wen)大(da)小。尤其近年來，陷入(ru)困境的(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)大(da)型化(hua)、全(quan)面化(hua)傾向日(ri)益(yi)凸現(xian)，可(ke)以說，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)風險(xian)已(yi)(yi)無處不在(zai)(zai)！那(nei)么(me)，您的(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)對(dui)風險(xian)進(jin)行(xing)有效(xiao)的(de)(de)(de)識別和管控(kong)了嗎？您了解(jie)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)內(nei)(nei)控(kong)漏洞和要點所在(zai)(zai)嗎？如(ru)何確保(bao)(bao)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)營(ying)的(de)(de)(de)效(xiao)率和效(xiao)果？如(ru)何確保(bao)(bao)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)財務(wu)報告的(de)(de)(de)可(ke)靠(kao)性？如(ru)何保(bao)(bao)證企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)遵(zun)守(shou)相關法(fa)(fa)律(lv)法(fa)(fa)規？…… 無論是出于經(jing)營(ying)環(huan)境的(de)(de)(de)急劇變化(hua)還是企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)自(zi)身的(de)(de)(de)發展(zhan)壯(zhuang)大(da)，提(ti)高(gao)自(zi)身的(de)(de)(de)風險(xian)防范與(yu)應對(dui)能力，毫無疑問(wen)已(yi)(yi)經(jing)成為(wei)(wei)當今企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)管理的(de)(de)(de)重心之(zhi)一(yi)(yi)。為(wei)(wei)了實現(xian)上述的(de)(de)(de)管控(kong)目(mu)標，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)必須(xu)建(jian)立(li)(li)有效(xiao)的(de)(de)(de)風險(xian)管理和內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)體系(xi)。但什么(me)是有效(xiao)的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)體系(xi)？如(ru)何建(jian)立(li)(li)、評價和改進(jin)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)？這已(yi)(yi)日(ri)益(yi)成為(wei)(wei)困擾大(da)多數企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)一(yi)(yi)個問(wen)題。隨著社會法(fa)(fa)制(zhi)(zhi)(zhi)化(hua)的(de)(de)(de)推(tui)進(jin)及企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)競爭的(de)(de)(de)加劇，企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)只有建(jian)立(li)(li)、健全(quan)并(bing)執(zhi)行(xing)行(xing)之(zhi)有效(xiao)的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)體系(xi)，才(cai)能夠獲得(de)持續穩定的(de)(de)(de)發展(zhan)，做到基業(ye)(ye)(ye)(ye)長(chang)青。 本系(xi)列課程(cheng)從(cong)風險(xian)管理與(yu)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)控(kong)制(zhi)(zhi)(zhi)的(de)(de)(de)角度全(quan)面分析企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)的(de)(de)(de)運(yun)營(ying)管理危(wei)(wei)機(ji)，幫助企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)建(jian)立(li)(li)完善(shan)適(shi)合自(zi)己的(de)(de)(de)內(nei)(nei)部(bu)(bu)(bu)管控(kong)系(xi)統，通過風險(xian)與(yu)內(nei)(nei)控(kong)管理助推(tui)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)化(hua)危(wei)(wei)為(wei)(wei)機(ji)，重新獲得(de)應對(dui)風險(xian)的(de)(de)(de)強(qiang)大(da)生命(ming)力！

課程大綱：
一、正確認識風險管理與內部控制
1. 引導案例：從企業失敗與成功的案例看內部控制的重要性
2. 基本概念：風險、風險管理、內部審計、內部控制
3. COSO、薩班斯法案的主要架構概述
4. 我國風險管理與內部控制的實踐簡介

二、企業風險的識別、評價和風險管理策略
1. 風險目標的設定
1) 根據戰略設定目標
2) 根據目標確定風險的承受度
2. 風險的識別
1) 內外部因素對風險的影響
2) 風險識別的具體方法
3. 風險的分析
1) 風險分析的流程
2) 對風險發生的可能性、影響程度進行描述、
3) 分析和判斷，確定重要性風險水平
4. 風險的應對策略
1) 風險規避策略及實例
2) 風險轉移策略及實例
3) 風險承擔策略及實例
4) 風險(xian)的降低策略及實(shi)例

三、企業重大業務活動的風險與主要控制措施
1. 企業組織控制—完善科學的決策機制
1) 股東大會是公司通過高權力機構
2) 董事會作為公司通過高決策機構
3) 設置科學的企業組織管理機構
2. 企業授權控制—不相容職責分離
1) 不相容職務分離對企業內部控制的重要性
2) 不相容職務分離的具體內容
3) 世界某500強公司授權設計案例
3. 企業舞弊控制—預防職務侵占與職業舞弊
1) 舞弊三角形理論
2) 企業不同職務的舞弊特點
3) 舞弊控制措施設計
4. 采購業務的控制
1) 企業在辦理采購業務中常見問題
2) 采購業務存在風險，
3) 應對策略：控制流程圖
4) 學員討論：案例分析采購管理中的問題
5. 銷售業務的控制
1) 銷售控制的目的
2) 銷售業務的關鍵風險點梳理
3) 銷售業(ye)務控制(zhi)的關鍵方面與關鍵控制(zhi)環節

四、企業財務風險點梳理分析與防范
1. 企業財務風險的主要特征
1) 財務風險與企業風險的關系
2) 財務風險的性質和特點
3) 企業財務風險管控的重要性
2. 企業重大財務風險點分析梳理
1) 從經營角度分析財務風險
2) 從報表角度分析財務風險
3) 從納稅角度分析財務風險
3. 企業財務風險應對思路與主要措施
1) 建立整體有效的風險防范機制
2) 重點加強企業財務風險控制
3) 建(jian)立財務風險預警(jing)系統

五、內部控制工作的評價與監督
1. 內部控制的評價
2. 內控的監督：內部審計
3. 內部控制的SWOT分析

內控風險管理策略