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內控合規課程

【課程背景】
健全的內部控制與有效的風險管理機制，是保障公司高效運作、預防腐敗、避免資源浪費的關鍵。
本課程旨在幫助學員理解內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)的基本概念、目標與原則，掌握內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)體系建(jian)設的方(fang)法，熟悉經濟活動風險評估與控(kong)制(zhi)方(fang)法，以(yi)及公(gong)司(si)層面(mian)與業(ye)(ye)務層面(mian)的具(ju)體內部(bu)(bu)控(kong)制(zhi)要求，并(bing)熟悉核心業(ye)(ye)務領域的合規(gui)管(guan)理要點，確保公(gong)司(si)資源得到合理配置與高效使用，以(yi)此防范企業(ye)(ye)重大風險，提升企業(ye)(ye)價值(zhi)和效益。

【課程收益】
了解行公司內控合規工作的重要性
掌握核心業務領域的主要風險點
掌握核心業務領域的風險識別方法
掌握(wo)核(he)心業務領(ling)域的(de)合規管理要點(dian)

【課程對象】
單位中高層、內(nei)控(kong)合規部(bu)門全(quan)員、審(shen)計監(jian)察部(bu)門全(quan)員

【課程大綱】
一、案例導入：巴林銀行倒閉案——內控缺陷的危害
二、什么是內部控制：切忌流于形式
1、COSO框架介紹
2、內部控制五要素解析：我們真的看懂了么？
3、內部控制的目標與原則：不是為了控制而控制
4、內部控制與風險管理的關系：內部控制成為防范風險的重要手段
三、相關政策制度解析
1、《*企業全面風險管理指引》解讀
2、《*企業合規管理辦法》解讀
3、《關于加強*企業內部控制體系建設與監督工作的實施意見》解讀
4、2019年-2023年*企業內控工作政策要求核心變化
5、2024年內控體系工作重點和新要求
典型案例：雀巢合規案例、紫光趙偉國案、某國有企業違規投資案等
四、重要業務循環的內部控制
1、采購業務板塊審計重點與風險防范
（1）內控機制風險及案例講解
（2）采購計劃風險及案例講解
（3）采購合同風險及案例講解
（4）采購招標風險及案例講解
（5）供貨商風險及案例講解
（6）采購數量風險及案例講解
（7）采購價格風險及案例講解
（8）物資驗收風險及案例講解
2、銷售業務板塊審計重點與風險防范
（1）銷售計劃風險及案例講解
（2）銷售政策風險及案例講解
（3）客戶管理風險及案例講解
（4）銷售回款風險及案例講解
3、財務管理審計重點與風險防范
（1）違反財經紀律類風險實務與案例
（2）財務內控缺陷類風險實務與案例
（3）財務指標異常類風險實務與案例
資金異常風險及案例
虛增收入風險及案例
虛報費用風險及案例
稅務合規風險及案例
濫用會計政策與估計案例
隱瞞應披露重要事項案例
4、工程審計重點與風險防范
（1）工程立項風險及案例講解
（2）招投標風險及案例講解
（3）合同管理風險及案例講解
（4）工程材料風險及案例講解
（5）造價管理風險及案例講解
（6）現場施工風險及案例講解
五、領導干部的責任認定
1、審計問題發現與責任分類
2、直接責任與領導責任的界定標準與依據
3、“三重一大”事項中兩類責任的辨析
4、審計問題責任歸屬的論證與確認
六、內控管理策略與技巧
1、內控合規的整體思路
（1）正確認識內控環境的不完美
（2）內控語言與業務語言的統一
（3）內控體系：重在頂層設計
2、事前控制：健全內控機制
（1）流程控制的完整性
（2）關鍵控制環節的有效性
（3）追責機制的有效性
3、事中控制：內控機制的執行與迭代
以華為為例，如何對內控機制不斷迭代、持續改進
4、事后控制：內控機制的檢查與溝通
（1）審計監督的協同貫通
（2）內控專(zhuan)項稽核(he)工(gong)作

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