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內部控制培訓課程

課程背景
中國企業內控建設已經到了實務操作、提升管理水平的重要階段，但在企業具體的內控實務操作過程中，如何在各個業務環節中落實內控，成為企業內控建設面臨的普遍難題。您在實際工作中，是否遇到以下情形：
*在銷售業務中，客戶信用管理不當導致銷售收入大幅增長但企業現金流入卻沒有增加；
*在采購控制中，花了高價格卻沒有買到好東西，導致產品質量出現問題，客戶流失；
*在資金管理中，投資決策失誤，現金流管理不力，導致企業資金鏈斷裂或資金使用效率低下；
*在合同管理中，因為授權審批不當、疏忽背景調查，導致企業陷入法律糾紛，蒙受巨大損失。
 這門課程中，講師會使用大量業務循環中的內部控制案例，來詳解業務中內部控制的主要風險點、關鍵控制點和控制措施，幫助企業優化業務循環中的內部控制，控制業務中的風險。

課程收益
*【解決業務內控難題】識別業務流程中的管控精要，解決實際工作中控制難題
*【大量案例實操指導】通過大量案例融會貫通控制活動及方法，讓您豁然開朗
*【完善內控降低風險】通過完善內部控制體系，提升企業風險管理水平

課程大綱

第1天
一、業務循環內部控制設計要點
-業務循環內部控制的特點
-業務環節風險對企業的影響
-內部控制的控制活動種類及應用方法介紹
二、采購與付款循環的內部控制
-采購循環流程分解與關鍵控制點識別
-采購循環主要風險點
-不合格的供應商
-采購價格虛高
-收貨、付款風險
-采購回扣
-采購循環控制措施
-不相容職務分離
-采購計劃的制定和審批
-供應商管理
-合同控制
-交貨驗收監督
-供應商對賬
-付款控制策略
三、銷售與收款循環的內部控制
-銷售循環流程分解與關鍵控制點識別
-銷售循環主要風險點
-客戶管理與信用控制
-虛假訂單
-價格管理
-經銷商管理風險
-發貨失誤
-退貨管理
-貨款回收期過長，形成壞賬呆賬
-銷售循環控制措施
-不相容職務分離
-客戶信用控制
-銷售訂單管理
-價格委員會
-發貨管理
-有效管理經銷商
-退貨收貨
-銷售收款管理
案例分析：
-案例1：某公司銷售渠道管理瑕疵
-案例2：某移動公司銷售政策管理混亂
-案例3：付款審核不嚴，隨意套取資金的案例
-案例4：采購招標流于形式的案例分析
活動討論：
-討論1：是否因業務風險對企業造成較大損失？

第2天
四、資金管理循環的內部控制
-資金管理循環流程分解與關鍵控制點識別
-資金管理循環主要風險點
-缺乏資金預算，資金運轉不暢
-資金被挪用侵占
-融資成本過高
-過度融資導致債務危機
-盲目投資
-資金管理循環控制措施
-不相容職務分離
-授權審批制度
-資金預算管理
-資金集中管理
-投資決策審批控制
-并購盡職調查
-投資后評估
案例分析：
-案例3：某企業資金鏈斷裂破產案例
-案例4：某著名藥企的股權轉讓案例
-案例5: 某公司銷售合同審批流程
互動討論：
-應用1：您所在企業的籌資資本結構是否合理？
-應用2：討論現金管理中常出現的漏洞與風險
應用練習：
-編制內控手冊

內部控制培訓課程