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課程目標：  
有效地與財務專業人員進行交流  
從專業角度理解財務報表從而輔助經營決策，并從財務分析角度加強管理工作  
從必要性和適當性重點學習財務指標，從而理解企業控制的重點  
促進公司各類財務信息傳遞的效率  
強(qiang)化財(cai)(cai)務意識，發(fa)現(xian)風險，提升財(cai)(cai)務管理和企業(ye)價值  

課程大綱：  
一：會計財務知識導入  
1.會計工作中的六大元素的經濟和財務學結構；  
2.會計原則、假設  
3.權責發生制  
時間：3小時  

第一大模擬：業務中反映出來的財務概念  
方(fang)法：單(dan)項選擇、分組討論，回答(da)問題(ti)，互動  

二.會計和財務報表的解讀  
1.財務報表體系介紹：三大財務報表  
1）資產負債表：——企業的“底子”  
你的公司值多少錢？  
固定資產的作用  
企業信用制度和應收賬款政策的關系  
管理企業的核心就是管理好企業的資產  
利用財務杠桿為企業發展壯大牟利  
什(shen)么樣的資(zi)產負債結構才是(shi)合理的？ 

 
2）利潤表——企業的“面子”  
利潤從何而來？成本如何控制？費用如何節省？  
企業利潤生長的土壤，如何培養營養豐富的土壤？  
判斷利潤為企業帶(dai)來(lai)的(de)效益---利潤質量的(de)考量  

3）現金流量表——企業的“日子”  
現金為王，沒有現金，再多的利潤也會破產—現金對企業的重大影響  
經營資金，籌資和投資的結構分析  
診斷(duan)企(qi)業(ye)現金流(liu)---企(qi)業(ye)健康與否的晴雨表(biao)  

2.三大報表的邏輯關系管理理解  
為資產有效增長而不斷創造利潤的環境  
為利潤增長而不斷增收和成本費用控制  
為增收不斷進行成本費用投入  
現金增長和利潤變化的關系  
時(shi)間：3小時(shi)；  

第二大模擬：財務報表中反映出來的企業問題  
 采取方式：對錯選擇；案例分(fen)析；分(fen)組討論；動手實(shi)踐  

三.財務分析—財務從理解到精通之路  
-營運資本的分析：資金是有成本的，如何降低資金獲得成本  
-流動比率/速動比率/現金比率：償債不及時公司隨時可能倒閉  
-經營性凈現金的償債分析：照妖鏡—照出利潤下的黑暗  
-負債/權益比率：保守和激進對企業的影響  
-產權比率和權益乘數（財務杠桿）：負債越少越好么？如何理解風險和收益并存  
-如何分析盈利能力（各種利潤率的分析）：利潤是如何一步步構成，成本和費用如何一步步進行控制  
-資金周轉以及作用：流水不腐戶樞不蠹，錢是要用來用的。  
案例實戰：*財務分析及應用  
如何用寶貴的財務信息進行企業經營分析  
時間：3小時；  

第三大模擬：這樣的公司你投資么？  
采取方式：案例分析；分組討(tao)論；動手實踐  

四.財務管理---通過財務發現企業經營風險，為企業發展保駕護航  
1.看戰略  
1)從資產負債表看戰略；  
2)貨幣資金存量管理/存貨為核心的上下游關系管理  
3)固定資產利用  
2.看效益  
1)利潤的質量（結構質量和結果質量）  
3.幾個財務狀況質量的初步了解  
1）投資資產質量  
2)資本結構質量分析  
3)財務質量狀況的綜合分析方法  
時間：3小時  

采取方式：比較、案例分析  

第四大模擬：財務風險造成的美國審計制度的改變  
五.預算管理(選擇)  
1.什么是預算？為什么要進行預算管理  
2.全面預算管理的初步  
3.要實現全面預算管理，我們應該建立什么樣的預算體系和部門  
4.全面預算管理的實施  
5.預算環節中的錯誤認識和正確做法；  
財務管理制度六.成本控制和管理(選擇)  
1.成本在企業中的具體表現  
2.控制成本的真實含義—如何建議企業成本控制的意識和方法  
3.成本性態分析—變動成本法在企業中的具體運用  
采取方式：講師(shi)講述  

七.內部控制的綜合評價（選擇）  
1.內控和風險管理的協調（案例介紹）  
2.內控體系構建、主要工作  
3.內控的主要評價(jia)、審(shen)計  

八．稅收以及籌劃（選擇）  
1.企業涉稅環節的介紹  
2.稅收籌劃的概念和意義  
3.如何做好稅收籌劃  
4.稅收籌劃的案例分析  
九．個人理財（選擇）  
1.個人理財的的錯誤理解和要點  
2.個人理財手段分析  
3.2014年個人理財的重點  
財務管理制度總結