前言：
早年的(de)(de)(de)巨人集團、沈陽(yang)飛龍、三株、秦池，03年的(de)(de)(de)中航油事(shi)件(jian)(jian)，近4年發(fa)生(sheng)的(de)(de)(de)三鹿、蒙牛、豐田剎車(che) 門事(shi)件(jian)(jian)，以及國家審計署每年披露(lu)的(de)(de)(de)多(duo)家央企(qi)(qi)違規事(shi)件(jian)(jian)…在(zai)這些(xie)層(ceng)出(chu)不窮的(de)(de)(de)事(shi)件(jian)(jian)背后(hou)，暴露(lu)出(chu)一個關乎企(qi)(qi)業存亡的(de)(de)(de)重大(da)隱患(huan)這些(xie)曾(ceng)經名噪(zao)一時的(de)(de)(de)企(qi)(qi)業失(shi)去(qu)控制，偏離了健康發(fa)展的(de)(de)(de)車(che)道。而企(qi)(qi)業的(de)(de)(de)失(shi)控不僅會(hui)導致企(qi)(qi)業陷(xian)入萬劫(jie)不復的(de)(de)(de)深淵(yuan)，還會(hui)給(gei)消(xiao)費者(zhe)和(he)客(ke)戶造成巨大(da)的(de)(de)(de)生(sheng)命財產損(sun)失(shi)。
2010年4月26日，財(cai)政部(bu)(bu)(bu)(bu)、證監會、審計署、銀監會、保監會等五部(bu)(bu)(bu)(bu)委剛剛聯(lian)合并(bing)發布了《企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)控制(zhi)配(pei)套指(zhi)(zhi)(zhi)引》，該配(pei)套指(zhi)(zhi)(zhi)引包括18項(xiang)《企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)控制(zhi)應用指(zhi)(zhi)(zhi)引》、《企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)控制(zhi)評價指(zhi)(zhi)(zhi)引》和《企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)控制(zhi)審計指(zhi)(zhi)(zhi)引》；連(lian)同(tong)此前(qian)發布的(de)《企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)控制(zhi)基本規(gui)范(fan)》，標(biao)志著適應我(wo)國企(qi)(qi)業(ye)(ye)實際情(qing)況、融合國際先(xian)進經驗的(de)中國企(qi)(qi)業(ye)(ye)內(nei)部(bu)(bu)(bu)(bu)控制(zhi)規(gui)范(fan)體系基本建成。要求自(zi)(zi)2011年1月1日起首先(xian)在境(jing)內(nei)外同(tong)時上(shang)市(shi)(shi)的(de)公(gong)司(si)(si)施行(xing)，自(zi)(zi)2012年1月1日起擴大到在上(shang)海證券(quan)交(jiao)易所、深圳證券(quan)交(jiao)易所主板上(shang)市(shi)(shi)的(de)公(gong)司(si)(si)施行(xing)；在此基礎上(shang)，擇(ze)機在中小板和創業(ye)(ye)板上(shang)市(shi)(shi)公(gong)司(si)(si)施行(xing)；同(tong)時，鼓勵非上(shang)市(shi)(shi)大中型(xing)企(qi)(qi)業(ye)(ye)提前(qian)執行(xing)。
18項應用(yong)指(zhi)引涵(han)蓋(gai)了企(qi)業(ye)(ye)經(jing)營(ying)管理活動的(de)各個方(fang)面(mian)。事實(shi)上，如果企(qi)業(ye)(ye)完全(quan)(quan)按照18項配套指(zhi)引及(ji)《評價(jia)指(zhi)引》與《審(shen)計指(zhi)引》的(de)要(yao)求(qiu)來實(shi)施操作(zuo)，基(ji)本上可(ke)(ke)以(yi)對企(qi)業(ye)(ye)經(jing)營(ying)管理的(de)各個方(fang)面(mian)進行全(quan)(quan)范圍覆蓋(gai)，確保企(qi)業(ye)(ye)規(gui)范、可(ke)(ke)控(kong)(kong)(kong)，為健康經(jing)營(ying)保駕護航。但是，18項應用(yong)指(zhi)引僅(jin)提供了一個基(ji)本的(de)規(gui)范和(he)(he)(he)要(yao)求(qiu)，并未對企(qi)業(ye)(ye)應該如何(he)(he)建(jian)立(li)(li)和(he)(he)(he)完善(shan)內(nei)控(kong)(kong)(kong)體系(xi)進行詳細的(de)說明，這使得企(qi)業(ye)(ye)自(zi)行建(jian)立(li)(li)和(he)(he)(he)完善(shan)內(nei)控(kong)(kong)(kong)體系(xi)的(de)難(nan)度(du)增大。那么，企(qi)業(ye)(ye)應該以(yi)何(he)(he)種框架和(he)(he)(he)標(biao)準，以(yi)何(he)(he)種方(fang)式和(he)(he)(he)步(bu)驟來建(jian)立(li)(li)、完善(shan)和(he)(he)(he)開(kai)展企(qi)業(ye)(ye)內(nei)控(kong)(kong)(kong)工作(zuo)呢(ni)？
北京眾合眾行(xing)管理咨詢公司依托在組(zu)織管控(kong)、業(ye)(ye)務(wu)流程與(yu)人力資源領域的(de)(de)(de)長期積累與(yu)項目實(shi)踐，研發出了(le)一套(tao)建(jian)立和(he)完善(shan)以(yi)及開展內(nei)(nei)部控(kong)制的(de)(de)(de)SCHR*模(mo)型，并對具體(ti)的(de)(de)(de)操作方(fang)法(fa)和(he)步驟做了(le)詳細說(shuo)明和(he)示例。企業(ye)(ye)可以(yi)結合實(shi)際情(qing)況(kuang)，選擇(ze)性的(de)(de)(de)導入和(he)完善(shan)內(nei)(nei)部控(kong)制體(ti)系(xi)，加強內(nei)(nei)控(kong)水平，為企業(ye)(ye)健康發展保駕(jia)護航，消除各種風險(xian)和(he)隱患(huan)。
一、《企業規(gui)范與內(nei)部控制應用指引》分析：
1、《企業規范與內部控制應用指引》對(dui)應要求解(jie)讀：
2、《企業(ye)規(gui)范與內部(bu)控制(zhi)應用(yong)指(zhi)引(yin)》對(dui)企業(ye)內部(bu)控制(zhi)的基本要求：
3、內部控制(zhi)應用(yong)指(zhi)引的類型劃(hua)分：
二、企業內部(bu)控制(zhi)七(qi)要(yao)素模(mo)型(xing)：（SCHR*模(mo)型(xing)）
三、企業內部控制七要素(su)框架(jia)的基本目(mu)標與(yu)操作方法：
1、組織(zhi)架(jia)構：優化組織(zhi)形式，完善職位(wei)體系(xi)；
1.1 四種類型(xing)的(de)組織形式(shi)及其(qi)優缺點：
1.2 組織設置原(yuan)則：
1.3 職位設(she)置原則與方法：
2、規章制度：健(jian)全規章制度，簡(jian)化通俗易懂；
2.1 規(gui)章(zhang)制(zhi)度制(zhi)訂原(yuan)則及基(ji)本撰寫方(fang)法
2.2 哪些(xie)類(lei)別的制度需要重點(dian)完(wan)善和(he)優(you)化(hua)
2.3 制(zhi)度的標準格式范例
3、業務流(liu)程：流(liu)程分級管理，明確流(liu)程導向；
3.1 流程(cheng)的分(fen)類和分(fen)級(ji)
3.2 流程優化的九項(xiang)基本(ben)原(yuan)則
3.3 流程優化的基(ji)本導向(xiang)及常規優化方法
3.4 流程(cheng)圖的標準(zhun)格式
4、人力資源(yuan)：強(qiang)化人崗匹(pi)配(pei)，消除用人風險；
4.1 企業的常(chang)見人力資源(yuan)風險有哪些
4.2 招聘(pin)面試基本方(fang)法(fa)與流程(cheng)
4.3 員工(gong)培(pei)訓(xun)的(de)注意事項(xiang)與基本流程
4.4 不同階段/規模的企業(ye)用人策略
4.5 業務策(ce)略與關鍵人(ren)才特質
4.6 人崗(gang)匹配方法與(yu)注意事項
5、權限體系(xi)：劃分事項(xiang)類型(xing)，合理分配(pei)權力；
5.1 什么(me)是權(quan)限？什么(me)是權(quan)限表？
5.2 權(quan)限表的(de)功(gong)能與權(quan)限等級(ji)的(de)劃分(fen)
5.3 權(quan)限表的設置原(yuan)則(ze)與設置方法(fa)
6、信息技(ji)術：完(wan)善基礎應用，逐步擴大(da)范圍；
6.1 信(xin)息技(ji)術對企(qi)業(ye)內控的意義和作用
6.2 信息技(ji)術應用的層(ceng)級
6.3 企業應該導(dao)入(ru)哪(na)些信息技術來加(jia)強內控(kong)
6.3 信息技術導入(ru)的(de)注意事項
7、企(qi)業文化：統(tong)一核心價值(zhi)，分布推(tui)進落地；
7.1 企(qi)業(ye)文化對企(qi)業(ye)內控的意義和作(zuo)用
7.2 企(qi)業應該如(ru)何開展企(qi)業文化建設(she)和傳播工作
7.3 企(qi)業(ye)文化體系的(de)基本框架
7.4 如(ru)何(he)將企(qi)(qi)業(ye)文化(hua)與企(qi)(qi)業(ye)內控結合
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