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企業票據的風險與防控

【課程大綱】
第一部分  涉稅票據基礎
一、企業涉稅票據種類
二、其它合法有效憑證
三、涉稅票據相關規定

第二部分  企業管理與合同簽訂等方面應注意的票據事項
一、如何有效規避合同簽訂過程中票據涉稅風險
二、增值稅普通發票與專用發票對企業稅收的影響
三、一般納稅人后應規避哪些票據方面的稅收風險
四、其他票據風險解析

第三部分  發票的開具、取得、申報抵扣及有效管控
一、企業對取得發票的審核與發票風險控制
二、虛開發票的認定與風險規避
三、增值稅紅字發票的開具規定  
四、對發票的有效管控規定 

第四部分 發票開具與納稅義務時間
一、房地產異地工程項目如何申報繳納增值稅？
二、房地產企業預收款項、發票開具與納稅義務發生時間
三、甲供材、清包工項目的發票問題及風險防控
四、交房時間與納稅義務
五、“營改增”后銷售的老項目發票的開具應注意的問題
六、“營改增”前開工建設，“營改增”后完工的不動產，轉為自用的固定資產，應注意的稅收風險
七、自建房屋轉為自用不動產，再次銷售時發票開具與涉稅事項分析

第五部分  進項抵扣方面的疑難問題與處理
一、以不動產、土地對外投資、合作建房等涉稅事項處理
二、“營改增”后綠化工程的涉稅事項安排
三、土地價款扣除事項的涉稅分析
四、兼營與混合銷售的稅收風險防控
五、視同銷售事項進項稅的抵扣

第六部分  銷項方面的的疑難問題與處理
一、單獨收取、支付的各種傭金、手續費如何申報繳稅和抵扣？
二、房地產與建安企業在銷售款、工程款之外收取的利息、違約金、獎勵款項如何繳稅? 
三、股權轉讓是否征收增值稅？是否開票？
四、開發商銷售的商鋪采用免租期、“免費”車位及為購房者提供的其他各項優惠，是否需要做“視同銷售”處理？自行開發留下自用的房屋是否做“視同銷售”處理？
五、“甲供材”的票據流向與稅負關系
六、混合銷售的納稅處理、發票開具、納稅籌劃與風險規避
七、銷售使用過的固定資產（塔吊、挖掘機、打樁機等）、物品如何進行納稅處理
八、關聯企業之間無償使用勞務、房屋、無息借款等如何進行增值稅處理？
九、甲方扣留施工企業質量保證金的發票開具技巧
十、還建房，回遷安置房是否要視同銷售征收增值稅？
十一、發生銷售折讓、折扣時，如何開具發票和納稅？
十二、其它重要事項的涉稅分析

企業票據的風險與防控