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票據業務操作風險防范課程

課程背景
 銀行承兌匯票業務涉及的政策性、法律性的規定多，風險大，管理部門管理人員和營業機構的業務人員普遍感覺難以準確把握，特別期待能得到專業培訓。

課程收益
 本課程對銀行承兌匯票的出票、承兌、手續費定價、付款、轉讓、貼現、轉貼現、返售回購、票據質押、票據遺失處理、票據管理模式，結合紙票和電票分別作詳細介紹，重點是突出每個業務環節的法律風險防控，注重實操，讓學員在案例分析中掌握相關業務風險防控方法。

培訓對象
 支行行長，客戶經理，票據管理部門和資金管理部門人員；會計管理部門人員，會計主管，票據柜面業務人員。

課程大綱
一、銀行承兌匯票的使用背景
1、業務場景：賒銷，遠期付款。企業應收票據、應付票據。
2、銀行承兌匯票與支票、本票、銀行匯票的區別：遠期票據，即期票據。
3、匯票的作用：對企業的作用；對銀行的作用；對央行的作用；對社會的作用。

二、銀行承兌匯票的出票
1、銀行承兌匯票格式學習。
學員練習：匯票的簽發。
2、匯票必須記載事項。
3、匯票專用章的使用。
4、匯票信息采用機打和人工書寫的利弊。
5、匯票出票的風險：匯票憑證和匯票專用章的保管。
案例：某行行長虛開銀行承兌匯票1.4億案。
電子商業匯票的出票。

三、銀行承兌匯票的承兌
1、承兌的流程概述。
2、承兌前的調查。客戶資信調查，貿易背景審查。是否允許承兌融資性票據。
3、承兌協議的簽訂，協議書的格式。
4、匯票保證金。保證金管理的方法，定期或活期保證金，保證金能否凍結和扣劃。防止貸款資金作為保證金，貼現后的資金作為保證金。
案例：某銀行虛假存單質押辦理承兌匯票9.69億元。
5、承兌手續費。承兌手續費的定價策略。
6、各家銀行承兌手續費情況。
7、匯票承兌的會計核算手續。
8、已承兌的紙質匯票卡片的保管。
電子銀行承兌匯票的承兌處理方法。
9、近年來各行銀行承兌匯票墊款情況。
10、商業銀行應規避“貸轉票”和滾動承兌虛增存貸款。
11、銀行承兌匯票對貸款和貨幣政策的影響。

四、銀行承兌匯票的轉讓
1、轉讓背書的做法。
2、背書不連續的處理方法。
學員練習：匯票背書方法。不連續背書的識別。
電子商業匯票的背書處理方法。

五、銀行承兌匯票的貼現
1、貼現條件。
2、貼現申請的審查。
3、票據票面審查、票據信息查詢。
4、已貼現信息的告知。
學員練習：貼現背書的做法。
學員練習：貼現利息的計算。
5、貼現利率的定價。貼現套利行為，形成原因，制約因素。
學員練習：貼現業務會計核算手續。
6、貼現買入票據的憑證保管。
7、貼現風險：票據偽造、變造，要素不全，背書不連續，已凍結止付。
案例：某信用聯社對寫有“不得轉讓”的票據貼現案。
電子商業匯票的貼現處理方法。
8、貼現業務創新：買方付息，協議付息，直貼回購、贖回式貼現。

六、銀行承兌匯票的轉貼現
1、轉貼現分類：買斷式、回購式。
2、轉貼現的作用。
3、轉貼現合同格式。
4、買入方對賣出方的審查。
5、轉貼現背書的做法。
6、轉貼現買入票據實物的保管。
案例：某行39億元票據案。
7、轉貼現業務的會計核算手續：買入方的處理，賣出方的處理。
8、轉貼現買斷利率定價。
電子商業匯票的轉貼現處理方法。

七、銀行承兌匯票的的轉貼現買入返售和賣出回購
1、買入返售票據、賣出回購票據的含義。
2、回購業務合同格式。
3、回購業務流程。
4、票據回購業務申請，審查。
5、買入返售票據憑證保管。
案例：某行7.86億元票據案，某行9億元票據案。
6、回購票據的背書做法。
7、買入返售票據的會計核算手續，賣出回購票據的會計核算手續。
8、回購業務利率定價。
9、回購套回購的套利。
電子商業匯票的賣出回購業務處理。
承兌匯票業務利率關系：貼現利率、轉貼現利率、再貼現利率、貸款利率、承兌費率等的相互關系。

八、銀行承兌匯票的質押
1、票據質押的場景。
2、票據質押的背書做法。
3、案例：某聯社憑不連續票據辦理質押貸款導致賠償115萬元案。
4、票據質押行為的相關法律問題。未做背書的票據質押按物權法處理。
電子商業匯票的質押處理方法。

九、銀行承兌匯票的到期托收
1、銀行承兌匯票到期托收的處理方法。
學員練習：委托收款背書的做法，托收憑證的填寫方法。
2、提示付款期限。票據權利期限。
3、超過提示付款期限的處理、超過票據權利期限的處理。 
4、銀行受理委托收款的會計核算手續。
5、匯票在郵寄或傳遞中出現異常時的處理方法。
電子商業匯票到期托收的處理方法。

十、銀行承兌匯票的付款
1、正常付款的處理。
2、可以拒絕付款的事項。
3、不應拒絕付款的事項。
4、記載事項欠缺時的處理。
5、付款日期的規定。
6、托收行收到無理退票時的處理。
7、票據拒付時的追索：追索時間、內容、追索通知書的送達方式。
學員練習：匯票付款的會計核算手續：正常付款的會計核算，產生墊款的會計核算。
電子商業匯票付款時的處理方法。
8、票據權利期限到期后，承兌行對保證金和票據的處理。

十一、銀行承兌匯票遺失的處理
1、可以向銀行掛失的票據種類
2、銀行承兌匯票遺失后的公示催告。
案例：銀行收到郵寄的票據后遺失的處理。
3、公示催告申請書的格式和填寫方法。
案例：公示催告樣本。
案例：除權判決書樣本。
4、公示催告的法律缺陷。
案例：某銀行貼入匯票后，被惡意公示催告案。
5、避免票據被惡意公示催告的方法。

十二、票據業務管理模式
目前銀行的幾種管理模式：
1、多數銀行票據業務的操作分散于會計、信貸、資金等不同的部門。
2、部分銀行開設了票據專營窗口。但仍然是商業銀行的內設機構，票據業務的開展受制于銀行嚴格的信貸管理制度，手續煩瑣。
3、獨立的票據專營機構（如工商銀行的票據營業部）。擺脫信用規模限制，能夠有效地增加信用供給。
部分行由分支機構自行開展票據業務的弊端。
銀行承兌匯票業務的建議歸口管理部門。

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