一、目前企業普遍存在六大方面稅收風險：
1、企業業務部門信息不暢帶來的稅收風險。
財務人員問題之一：收誰的錢，就向誰開票。如委托購銷。
2、財務部門稅收核算缺乏監管帶來的稅收風險。
財務人員問題之二：通過分錄，改變稅負。
3、業務發生事項不清帶來的稅收風險。
財務人員問題之三：報銷時不看業務，看部門。
4、習慣性會計處理帶來的稅收風險。
財務人員問題之四：收多少錢，開多少票。
5、政策解讀失誤帶來的稅收風險。
財務人員問題之五：解讀文件，不看原因，只看字面。
6、決策層決策缺乏稅收干預帶來的稅收風險。
忠告：出來混，總是要還的。
二、企業涉稅風險自查十大方面：
1、稅負測算：你公司在做一個新項目或簽訂一個新合同時，有沒有做過稅負的測算？
2、全員動員：公司在招聘新的管理人員（會計）時，有沒有測試過他（她）的稅收能力？
3、政策主動：你是否知道你所處的行業的稅收優惠政策？
4、流程控制：對公司的采購部和銷售部有沒有做過稅收方面的知識培訓？
5、時間管控：你一般能否在30日內掌握新頒布的稅收規定或政策？
6、稽查主動：稅務機關通知你查賬時，你是否知道檢查的重點？
7、信息追蹤：你公司取得的每一張票據你是否知道該票據背后真實的業務內容？
8、前期干預：公司財務部門或公司稅務部門是否能在業務發生前知道完整的計劃或合同？
9、專業輔導：公司在遇到涉稅疑問時是否咨詢過稅務專家，或你公司是否有兼職的稅務顧問？
10、矛盾管理：你是否因為稅收問題與公司老板爭吵過？
三、經濟合同簽訂的總體四大思維模式：
1、意識先驅模型
2、目標管理模型
目標管理模型就是在企業與企業之間合作的過程中，首先要了解的是對方的合作目標，而不要看重對方提出的合作模式。根據對方的目標，我們設計出若干種符合該目標的經營方式或合作模式，并從中選擇稅收、風險、成本最優的形式。因為：經營目標不影響稅，經營方式才影響稅。
3、問題分解模型
遇到問題不要問：HOW?(怎么辦？）應該首先問：WHY ?（為什么？）WHAT?（是什么？）把稅收問題或稅收風險轉變為業務問題！
4、原始價值模型
哪些企業繳納增值稅？哪些收入繳納增值稅？
那些企業繳納營業稅？哪些收入繳納營業稅？
哪些企業不繳納增值稅和營業稅？
哪些收入不繳納增值稅和營業稅？
四、經濟合同簽訂必須具備的十大思想儲備：
1、流程思想
企業的稅收是如何產生的，其實并不是由財務人員計算出來的，而是由企業的經營活動流程決定的，有怎樣的經營流程就會產生怎樣的稅收結果，經營流程不同，企業產生的稅收結果就不一樣。因此，納稅人必須進行基于企業經營價值鏈的稅收籌劃，必須充分考慮經營流程以達到稅負最小化。
2、契約思想
企業的實質是“一系列契約的聯結點”，包括企業與股東、管理者、債權人、政府、職工、供應商、客戶等之間的契約，而且各契約關系人之間又存在著利益沖突。當我們承認“經濟人”的逐利本性、契約的不完全性和部分契約是以會計數據作為基礎等前提條件時，部分契約關系人(如股東或管理者)便有動機和機會進行某些操縱，以減輕自身負擔并進而實現自身利益*化。可以說，如果沒有契約關系的存在，稅收管理就沒有存在的必要性。
3、轉化思想
所謂轉化思想，就是在確保經營雙方經營目標不便的情況或前提下，根據對方的經營目標，試圖尋求若干種經營方式，而這些經營方式均能實現對方的經營目標。然后在這些經營方式中尋求一種稅負*，同時也要確保該經營方式的成本和風險。主要分為經營方式的轉化，如租賃和倉儲的轉化。還有一種是費用的轉化。如：在匯算清繳中，費用存在以下兩大轉化：(1)把有扣除限額的費用轉化為沒有限額的費用，如業務招待費合理轉化為會議費、差旅費、考察費等；(2)把不能遞延的費用轉化為可以遞延的費用，如業務招待費轉化為廣告宣傳費。
4、系統思想
基于價值鏈的稅收籌劃不僅不是從純粹的稅收角度出發，也不是從純粹的財務短期利益角度出發，而是從價值鏈的角度來考慮整個價值鏈。它將一些不能用財務數據來描述的表外指標，如質量、服務水平等和包括稅負在內的財務數據結合起來，追求統一性和系統性。
系統思想要求從整體和全局出發，綜合權衡各稅種的稅收負擔，決不能因為對某個稅種進行籌劃而將稅負轉嫁到另一個稅種，或者使某一環節稅負減輕的同時增加另一環節稅負，進而造成企業總稅負的增加，得不償失。
5、前瞻思想
稅收籌劃的前瞻思想有兩層含義，
一是指稅收籌劃應在納稅義務發生之前進行，也就是稅收籌劃的事先性。稅收籌劃必須在應稅行為或應稅事實發生之前對企業的投資、經營和理財等活動進行籌劃和安排。另一層含義是指應及時掌握國家稅收法規政策的改革趨勢和了解國家稅收政策制定的動向。
6、效益思想
有效稅收籌劃是一種在考慮稅收影響的情況下使稅后收益*化或長期內企業價值*化的決策。有效的稅收籌劃是一種科學全面的籌劃方法，必須兼顧因稅收籌劃而引起的所有成本，既包括稅收籌劃的稅收成本，也包括稅收籌劃的非稅成本。
7、協作思想
事實上，稅收涉及企業生產經營的全過程，從設立、籌資、投資、生產、銷售、分配等方面，無不與稅收密切相關。稅收不僅是企業領導和會計人員的事，而且是企業所有員工的事。比如，業務員簽訂業務合同，涉及發票開具、銷售收入實現的時間，涉及印花稅繳納等，如果業務部門隨意做業務、簽合同，稅收方面出了問題，最后讓公司會計處理、找領導協調，這時只能通過會計賬簿、憑證或靠關系來解決。要設計出另外一種業務流程，或者找關系、找路子來達到少繳稅、規避風險的目的，這顯然難以行得通。因此，稅怎么繳不是看賬怎么做，關鍵是看業務怎么做。然而，業務人員對稅收知識了解不多，稅收籌劃更是知之甚少，他們只管做業務，怎么會想到稅收問題呢？
8、風險思想
當納稅人在進行基于企業價值鏈的稅收籌劃時，由于經營方式或流程的改變或調整，采取一種全新的運作模式，也勢必增加運作的風險性，因此，在進行稅收籌劃時，要進行稅收籌劃風險的評估和規避。
當前企業稅收籌劃缺乏風險意識，企業為了節約稅收支出，而忽略了稅收籌劃可能潛在的風險，這將給企業帶來更大的損失或失去獲利的機會，務必引起高度重視。
9、更新思想
守舊就是違法。
堵塞漏洞，反避稅打補丁條款的應用。
10、博弈思想
由于價值鏈的存在，在每一個價值主體之間存在價值轉移，也就自然形成了基于價值鏈的“稅收鏈”，如果這些價值主體之間存在利益共同性，也就是我們所說的關聯性，那么在進行稅收籌劃時，就必須充分考慮集團整體利益的*化，若只考慮企業價值鏈變動的瞬間稅收成本的節約，不考慮籌劃行為對價值鏈的整體構建以及企業競爭力的影響，這樣的稅收籌劃往往會使企業陷入困境。如果這些價值主體之間不存在利益共同性，在進行稅收籌劃時，各個利益主體就可能為了各自利益而出現稅收籌劃方案的分化，因此，在稅收籌劃時就要充分體現協作的思想，并在此之間實現利益的轉移，從而分享稅收籌劃的成果，實現價值鏈稅收利益*化。
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經濟合同涉稅風險自查及思想
2025-04-18 03:32:48
一、目前企業普遍存在六大方面稅收風險：
1、企業業務部門信息不暢帶來的稅收風險。
財務人員問題之一：收誰的錢，就向誰開票。如委托購銷。
2、財務部門稅收核算缺乏監管帶來的稅收風險。
財務人員問題之二：通過分錄，改變稅負。
3、業務發生事項不